快快快快 追問

2017-12-08 10:37

那工地上有些包公頭，申請預支工程款 
我分錄是做借：預付賬款吧

鄒老師 解答

2017-12-08 10:37

你好，借方是通過其他應收款核算

快快快快 追問

2017-12-08 10:43

你看這是上一期做的分錄 
是我們工地預支的工程款

鄒老師 解答

2017-12-08 10:44

你好，預付工程款通過預付賬，借支是通過其他應收款核算的

快快快快 追問

2017-12-08 10:44

你其他應收款我都是用在公司內部人員身上哦

鄒老師 解答

2017-12-08 10:45

你好，外部人員也可能有借支的

快快快快 追問

2017-12-08 11:05

是這樣的，外部人員借支的，到時候等工程做完了，到時候結算時這些預支款會從工程款扣得 
是我們預支人家的預支款哦

鄒老師 解答

2017-12-08 11:06

你好，是的，之后扣款就 借；應付賬款   貸；其他應收款

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2017-12-08 11:08

？？？ 
我有點不明白？

鄒老師 解答

2017-12-08 11:08

你好，還有不明白的地方是？

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2017-12-08 11:08

我要做兩筆分錄嗎？

鄒老師 解答

2017-12-08 11:09

借支 借；其他應收款   貸；銀行存款等科目 
本來應付借；工程施工 等科目  貸；應付賬款 
抵消借；應付賬款  貸；其他應收款 
過程是這樣的