勤奮的芹菜 追問

2023-04-20 16:25

匯算清繳時填入A105080資產折舊、攤銷及納稅調整表第27行“特許權使用費”對嗎？

家權老師 解答

2023-04-20 16:30

嗯嗯，可以的，就那樣做

勤奮的芹菜 追問

2023-04-20 16:38

我們還在產品研發階段，攤銷我都計入了研發費用-攤銷，可以加計扣除嗎?

家權老師 解答

2023-04-20 16:42

計入管理費用-研發費用科目的加計攤銷

勤奮的芹菜 追問

2023-04-20 16:49

是這個科目，但是匯算清繳的時候提示：1.您單位申報表A107012《研發費用加計扣除優惠明細表》第19行“（四）無形資產攤銷（20+21+22）”為：【50000.04】元；
2.您單位申報表A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》第22行5列“專利權/稅收金額/本年折舊、攤銷額”為：【0】元；
第26行5列“非專利技術/稅收金額/本年折舊、攤銷額”為：【0】元；
第28行5列“軟件/稅收金額/本年折舊、攤銷額”為：【0】元；
3.您單位填報的研發費用中無形資產攤銷金額超過了A105080第22行5列“專利權/稅收金額/本年折舊、攤銷額”、A105080第26行5列“非專利技術/稅收金額/本年折舊、攤銷額”和A105080第28行5列“軟件/稅收金額/本年折舊、攤銷額”之和的金額，請核實。這怎么辦？

家權老師 解答

2023-04-20 17:00

按提示，把幾個表的數據核對一下

勤奮的芹菜 追問

2023-04-20 17:09

我核對過，就是無形資產攤銷沒包含特許權使用費的問題，不知道為什么不算

家權老師 解答

2023-04-20 17:15

不是加計攤銷嗎？不能填一般攤銷

勤奮的芹菜 追問

2023-04-20 17:18

那是哪張表填不對了？應該怎么填？

家權老師 解答

2023-04-20 17:25

您單位填報的研發費用中無形資產攤銷金額超過了A105080第22行5列“專利權/稅收金額/本年折舊、攤銷額”、A105080第26行5列“非專利技術/稅收金額/本年折舊、攤銷額”和A105080第28行5列“軟件/稅收金額/本年折舊、攤銷額”之和的金額，請核實

勤奮的芹菜 追問

2023-04-20 18:35

您再看一下表格，它就是不包含特許權使用費用了

勤奮的芹菜 追問

2023-04-20 18:41

我不填在特許權使用費這欄，換到26行非專得技術就沒有風險提示了，這樣填對嗎

家權老師 解答

2023-04-20 21:49

那就不填在那個地方就是了哈