蔚 追問

2017-12-07 17:39

全額抵扣怎么做會計分錄？

鄒老師 解答

2017-12-07 17:40

按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

蔚 追問

2017-12-07 17:41

購買稅控盤時：   借：管理費用-辦公費  200                        貸：現金  200 
 
 
 
 
抵稅時：          借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款  200 
                        貸：管理費用-辦公費     200？

鄒老師 解答

2017-12-07 17:42

你好，一般納稅人減免借方計入減免 稅額三級明細，小規模就是應交稅費——應交增值稅二級明細的