宋生老師 解答

2017-12-07 15:08

您好！不行的。你賣舊的要做固定資產清理。 
然后再買新的。借固定資產 貸應收賬款 現金。

鈴鐺 追問

2017-12-07 16:25

那么我做賬務處理，先處理舊的，借固定資產清理  累計折舊   貸固定資產   再做新買的固定資產    借固定資產     貸銀行存款    固定資產清理    這的固定資產清理是不是發(fā)票價和實際價格的差價？

宋生老師 解答

2017-12-07 16:26

您好！你分開2個做。購進的分錄上面寫了。固定資產清理的分錄 
1、核銷固定資產 
借：固定資產清理 
累計折舊 
貸：固定資產 （賬面原值） 
2、增值稅（進項）轉出 
借：固定資產清理 
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出） 
3、支付清理費用 
借：固定資產清理 
貸：庫存現金 / 銀行存款 
4、殘值變賣收入 
借：應收賬款 
貸：固定資產清理 
5、經批準后結轉當期損益（固定資產清理賬戶貸方余額做相反分錄） 
借：營業(yè)外支出—處置固定資產凈損失 
貸：固定資產清理

鈴鐺 追問

2017-12-08 10:28

變賣的那部分上稅嗎，老師

宋生老師 解答

2017-12-08 10:31

你好!是的，是要交稅的。

鈴鐺 追問

2017-12-08 10:36

那么怎么做分錄？

鈴鐺 追問

2017-12-08 10:37

殘值變賣的上稅怎么做分錄？

宋生老師 解答

2017-12-08 10:45

你好！借：應收賬款 
貸：固定資產清理 應交稅費-應交增值稅