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新手小白
于2017-12-06 10:15 發布 ??1746次瀏覽
李愛文老師
職稱: 會計師,精通Excel辦公軟件
2017-12-06 10:16
不用計提,由于本月不交增值稅,因此也就沒有附加稅(增值稅的附加稅)
新手小白 追問
2017-12-06 10:18
你的意思是本月只計提印花稅和水利基金就行了,然后水利基金再做減免處理,借:應交稅費-水利基金 貸:營業外收入-減免稅金,是嗎?
李愛文老師 解答
2017-12-06 10:27
上述說法是正確的,沒有問題
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那這個月增值稅進項抵扣完還有留抵,不用交的情況,還用計提城建,教育附加和地方教育附加嗎?
答: 不用計提,由于本月不交增值稅,因此也就沒有附加稅(增值稅的附加稅)
取得增值稅專用發票,可以抵扣增值稅進項稅,相關的附加稅也可以進行抵扣嗎,比如城建稅,教育費附加,地方教育費附加
答: 您好,只有增值稅可以作為進項稅抵扣
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
增值稅=銷項-進項+以前未抵扣的進項,那么地稅繳納的城市建設稅 教育費附加 地方教育附加 印花稅怎么核算的呢
答: 您好!是根據你上面這個增值稅的金額來算的。
增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加算法:增值稅=銷項稅-進項稅,城建稅=增值稅*7%,教育費附加=增值稅*3%,地方教育費附加=增值稅*2%,企業所得稅、個人所得稅、印花稅這幾項怎么核算?
討論
代理咨詢工公司,我們每個季度開發票都超過30萬,他們只要我們交3%的增值稅,5%減半的城建稅,3%減半的教育附加費,2%減半的地方教育附加費,0.6%的稅,個人經營所得稅1.5%,那代理公司是只繳稅,不用做賬嗎?
這個月交了上個季度的增值稅還有地方教育附加費那些,憑證應該怎么做呢?
老師,問下,今年的增值稅附征湖北省的教育附加費,和地方教育附加費有沒有減免?
老師,有個單位一直是核定增收,現在為了要回應收款,廠已經關閉了,公司還沒有注銷,現在想要開票,8萬元的票,需要多少稅?我知道17的增值稅,7的城建稅,5+3地方教育附加費,萬分之三印花稅,再怎么稅所得稅呀,還少什么稅錢嗎
李愛文老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師,精通Excel辦公軟件
★ 5.00 解題: 1 個
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新手小白 追問
2017-12-06 10:18
李愛文老師 解答
2017-12-06 10:27