穎穎和奕奕
于2023-04-13 17:00 發布 ??398次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2023-04-13 17:01
防偽稅控年費增值稅抵減如何做憑證，我們以前是這樣做的，我不是很明白 抵減時：借：應交稅金-應交增值稅-抵減增值稅額 貸現金 轉出未交增值稅：借 應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅金-未交增值稅-本期轉入數 防偽稅控進行稅抵減：借 應交稅金-未交增值稅-本期已交數 貸 應交稅金-應交增值稅-抵減增值稅額
答： 發生時借管理費用，貸現金 減免時借：應交稅金-應交增值稅-減免稅額 貸 營業外收入
月末結轉增值稅，是不是必須先要通過應交費-應交增值稅-轉出未交增值稅科目，10月公司增值稅27.96，金稅卡減免稅額820，分錄借：應交稅金-應交增值稅（銷項） 應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 792.04，貸應交稅金-應交增值稅（減免稅額）820，月底所有結轉憑證后面都沒有原始憑證的，是嗎
答： 你好，計提增值稅的要自己制作原始憑證當附件，月末結轉增值稅：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅，做這個分錄就可以了，然后明細科目下的余額等年底再結轉
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 100 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額80 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅20借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅20 貸：應交稅費-未交增值稅20老師，這兩筆分錄可以做在同一個憑證上嗎？還有這個憑證，拿什么來做附件？
答： 你好！可以的。你可以直接用申報來做附件
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