做最好的me? 追問

2023-04-13 16:05

可以說明嗎？這樣比較亂

樸老師 解答

2023-04-13 16:11

同學你好
這個就是全部的分錄
比較全
不亂呀

做最好的me? 追問

2023-04-13 16:31

老師：請看以下我自己寫的分錄是否正確，已經是否齊全，如不正確請分別指出，謝謝·
1.開票時分錄：
借：應收賬款
貸：應交稅金-應交增值稅一銷項稅額 3312.45
主營務收入
2.當月計提附加稅時：
借：主營業務及附加-城市維護建設稅    115.93
                               -教育費附加           49.68
                               -地方教育附加        33.12
貸：應交稅金-應交城市維護建設稅                   115.93
                     -教育費附加                                49.68
                     -地方教育附加                              33.12
3.次月繳納上月增值稅時：
 借：應交稅金-未交增值稅                   3312.45
       應交稅金-應交城市維護建設稅       115.93
                     -教育費附加                     49.68
                     -地方教育附加                 33.12
貸：銀行存款                                                3511.18
4.結轉增值稅
         借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額        3312.45
              貸：應交稅金-未交增值稅                   3312.45

樸老師 解答

2023-04-13 16:36

第二個分錄是稅金及附加
還有就是稅金及附加后面不用設置明細科目
應交稅費設置就可以了
第四個分錄不對
結轉增值稅需要銷項先結轉到轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅銷項

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

做最好的me? 追問

2023-04-13 17:11

意思是2月應交未交的增值稅分錄為：借：應交稅費-應交增值稅-銷項
                                                         貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
然后次月（3月）繳納上月增值稅時再錄入： 借：應交稅金-未交增值稅                   3312.45
       應交稅金-應交城市維護建設稅       115.93
                     -教育費附加                     49.68
                     -地方教育附加                 33.12
貸：銀行存款                                                3511.18
是這樣嗎？還有少哪一步嗎？

樸老師 解答

2023-04-13 17:17

增值稅單獨做一個分錄

做最好的me? 追問

2023-04-13 17:32

老師。我們是國際貨運代理有限公司，平時都是開免稅的票，但是這一票是國內貨物開的專票，除了需要錄開票時的分錄，2月還需要錄什么分錄，上面說得有點亂了，不是很明白

樸老師 解答

2023-04-13 17:35

免稅的直接做免稅分錄就可以