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老師，固定資產(chǎn)一次性扣除。匯算清繳怎么填表？

★神☆話:)

于2023-04-12 15:10 發(fā)布 ??847次瀏覽

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送心意

venus老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-04-12 15:16

同學(xué)您好，匯算清繳，企業(yè)享受固定資產(chǎn)稅前一次性扣稅，匯算清繳A105080表數(shù)據(jù)怎么填寫，比如2021購(gòu)入固定資產(chǎn)100萬，已計(jì)提3萬，剩余的一次性稅前扣除，
資產(chǎn)折舊那個(gè)表格稅收金額填寫100萬

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您好，當(dāng)年有清理的，匯算清繳固定資產(chǎn)那張表按未清理前金額填寫

2023-05-28 15:53:50

1、A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表，“賬載金額”填寫資產(chǎn)原值和賬面的折舊數(shù)，不涉及固定資產(chǎn)清理。2、如果采用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，清理凈收益在A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表中“營(yíng)業(yè)外收入” （一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得填列。如果為清理凈損失，則在A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表“營(yíng)業(yè)外支出” （一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失中填報(bào)。當(dāng)損失存在稅會(huì)差異時(shí)，需要同時(shí)在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表“四、固定資產(chǎn)損失”中填報(bào)。3、以上數(shù)據(jù)同時(shí)會(huì)反應(yīng)在“A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”相關(guān)項(xiàng)目中。

2020-05-14 11:06:07

資產(chǎn)原值就是填寫的你賬面上的固定資產(chǎn)原值本年折舊就是本年折舊的金額累計(jì)折舊就是一共累計(jì)折舊了多少金額

2021-04-11 20:31:49

你好，清理產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)外收支影響應(yīng)納稅所得額！根據(jù)最新的18年15號(hào)公告，這部分損失已不需要備案！

2018-04-20 16:30:03

你好,寫A105080/A105090這二張表, A10580按你的審計(jì)報(bào)告上的金額填寫, A105090按你清理對(duì)應(yīng)的金額填寫

2021-05-19 11:16:53

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