憤怒的洋蔥 追問

2017-12-05 11:45

老師，那待攤也要攤的吧就是我們技術他自己出錢先支付的，是8月到明年的5月一共10個月，他在11月份的時候保銷，那我怎么入賬到研發支出呢？

鄒老師 解答

2017-12-05 11:46

借；待攤費用  貸；其他應付款 
你這個是為了開發無形資產發生的嗎

憤怒的洋蔥 追問

2017-12-05 12:28

對啊～我意思是想問待攤費用也是要轉到其他科目的，我要問的是這10個月的怎么處理～而且存在跨年

鄒老師 解答

2017-12-05 12:54

你好，按月攤銷就是了，與是否跨年是沒有關系的

憤怒的洋蔥 追問

2017-12-05 13:45

現在怎么計提呢？我收到發票和他報銷是11月，也就是說已經經過4個月了，看他寫的服務器時間是8月到明年5月～還有就是現在不是沒有待攤費用這科目了么～麻煩老師說的詳細點～

鄒老師 解答

2017-12-05 13:48

你好，發生計入借；待攤費用   貸；銀行存款等科目 
按月攤銷借；管理費用等科目 貸；待攤費用 
雖然沒有這個科目，但是一次性支付幾個月的費用還是需要用到這個科目核算的

憤怒的洋蔥 追問

2017-12-05 17:12

老師你都說沒有這個科目了，那在軟件那怎么用喔

鄒老師 解答

2017-12-05 17:13

你好，軟件一般還是會自帶這個科目，用于相關業務核算的