lowkey 追問

2017-12-05 09:14

我們剛剛升為一般納稅人了

鄒老師 解答

2017-12-05 09:17

你好，一般納稅人可以開具11%的租金發票，一般計稅進項是可以抵扣的

lowkey 追問

2017-12-05 09:26

對方是開了5個點的過來，我們可以抵扣嗎

鄒老師 解答

2017-12-05 09:27

你好，不是專用發票是不能抵扣的

lowkey 追問

2017-12-05 09:30

是專用發票

鄒老師 解答

2017-12-05 09:31

你好，專用發票應當不是5%的稅點啊

lowkey 追問

2017-12-05 09:33

他們采用簡易征收吖

鄒老師 解答

2017-12-05 09:43

你好，如果給你們開具的專用發票是可以抵扣，如果是普通發票是無法抵扣的

lowkey 追問

2017-12-05 09:53

好的，謝謝，還有一個問題，簡易征收這個是根據房子的什么時候投入可以申請簡易征收？

鄒老師 解答

2017-12-05 09:55

你好，營改增之前的可以申請簡易征收

lowkey 追問

2017-12-05 09:59

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2017-12-05 09:59

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

lowkey 追問

2017-12-05 10:00

老師，請問下，自己研發的軟件產品，銷售出去是17個點還是6個點？那對應的進項應該是什么

鄒老師 解答

2017-12-05 10:01

你好，軟件銷售是17%，這種情況一般是很少進項的

lowkey 追問

2017-12-05 10:03

好的，明白，謝謝老師

鄒老師 解答

2017-12-05 10:03

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

lowkey 追問

2017-12-05 10:04

老師，營改增是2016年嗎

鄒老師 解答

2017-12-05 10:13

你好，不同行業營改增的時間有所不同的

lowkey 追問

2017-12-05 10:17

出租不動產的是什么時候呢

鄒老師 解答

2017-12-05 10:18

你好，是2016年5.1日

lowkey 追問

2017-12-05 10:19

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2017-12-05 10:20

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

lowkey 追問

2017-12-05 18:17

老師，你好，我們如果也申請簡易征收，開租金是5個點，我們也有服務的，開服務是6個點，我們的進項是租金，一直用租金進項抵扣會不會有什么問題啊？

鄒老師 解答

2017-12-05 18:47

你好，簡易計稅取得的進項發票是無法認證抵扣的

lowkey 追問

2017-12-05 20:21

我開出去的一部分是服務費不是租金啊，我的進項抵扣我開服務費6個點的稅額，這樣不可以嗎

鄒老師 解答

2017-12-05 20:36

你好，簡易計稅取得的進項發票是無法認證抵扣的，一般計稅的進項才可以抵扣

lowkey 追問

2017-12-05 20:55

我都亂了，我們公司有出租辦公室和軟件開發，出租辦公室我們申請簡易征收計稅，軟件開發是一般計稅（ 服務費6%），那我們取得的進項票不可以抵扣6%服務費稅額嗎

鄒老師 解答

2017-12-05 20:56

你好，可以抵扣，但是需要把可以抵扣的進項稅額在一般計稅，簡易計稅之間根據收入比例計算抵扣的

lowkey 追問

2017-12-05 21:06

老師，后句話我沒明白，根據收入比例來計稅的？比如我開5%租金，這個還要根據什么比例計算啊？

鄒老師 解答

2017-12-05 21:08

我舉個例子，比如你當月進項稅額1700，一般計稅收入100，簡易計稅收入200 
那么可以抵扣進項就是1700*100/（100+200）

lowkey 追問

2017-12-05 21:18

這個是規定的嗎？我的一般計稅不能是直接抵扣我進項嗎

鄒老師 解答

2017-12-05 21:19

你好，除非你能準確核算一般計稅的進項，如果不能準確分別核算一般計稅，簡易計稅的，就需要按上面的方法計算可以抵扣的進項稅額的

lowkey 追問

2017-12-05 21:27

不是可以準確核算么，我們分別開5%和6%的發票，5%是簡易征收，6%是記入一般計稅，這樣我們收到的進項發票不是可以抵6%的一般計稅稅額么

鄒老師 解答

2017-12-05 21:28

你好，我的意思是你這個進項可以完全確定是用于一般計稅項目，而沒有用于簡易計稅項目

lowkey 追問

2017-12-05 21:34

這個進項是全部計入一般計稅呀，老師，還是說對方開過來的進項他們采用了簡易計稅的稅率開給我們的？

鄒老師 解答

2017-12-05 21:36

你好，你單位如果是全額用于一般計稅，而且可以準確核算一般計稅，簡易計稅情況的，可以抵扣 
與對方單位簡易計稅沒有關系的

lowkey 追問

2017-12-05 21:53

老師，不好意思啊，好多不懂，假如我們有一般計稅和簡易計稅，我們的進項就要根據你上面說的那種計算方法嗎

鄒老師 解答

2017-12-05 21:57

你好，如果你進項不能區分用于哪個項目，你需要按上面的方法按比例計算抵扣的

lowkey 追問

2017-12-05 22:05

我們的進項都是簡易征收那部分，因為我們進項是開租金，我們開出去也是租金

鄒老師 解答

2017-12-05 22:06

你好，這種情況下進項稅是無法抵扣的

lowkey 追問

2017-12-05 22:15

那這樣我們不是有滯留進項了？

lowkey 追問

2017-12-05 22:15

那這樣我們不是有滯留進項了？

鄒老師 解答

2017-12-05 22:16

你好，不是所有進項發票都必須認證抵扣的

lowkey 追問

2017-12-05 22:23

不認證，不是會顯示我們有待認證的進項嗎？還有，假如我們不申請簡易征收，我們開出去11%，收到的5%專用發票，這都是可以抵扣的對吧

鄒老師 解答

2017-12-06 08:22

你好，不認證按普通發票入賬就是了 
收到專用發票是可以認證抵扣的

lowkey 追問

2017-12-06 09:30

好的，謝謝老師，老師請問下，上面那個簡易計稅進項的計算有明確的公式嗎？

鄒老師 解答

2017-12-06 09:31

比如你當月進項稅額1700，一般計稅收入100，簡易計稅收入200 
那么可以抵扣進項就是1700*100/（100+200）

lowkey 追問

2017-12-06 09:39

這個比例是稅局公告號規定對么？這么算的話原本可以抵扣1700的，現只能抵扣566.66嗎

鄒老師 解答

2017-12-06 09:40

你好，如果你取得的進項無法準確用于一般 計稅項目，只能是計算抵扣的

lowkey 追問

2017-12-06 09:45

好的，謝謝老師，老師，另外一個問題，固定資產從14年購買的，14和15年都做計提，16年沒有做計提，現在應該怎么賬務處理？

鄒老師 解答

2017-12-06 09:46

你好，補做16年的折舊分錄就是了

lowkey 追問

2017-12-06 09:48

好的，是計入以前年度損益調整嗎？我們16年有做了財務報告哦

鄒老師 解答

2017-12-06 09:49

你好，是的 
借；以前年度損益調整  貸；累計折舊 
在今年發現補計提分錄，不影響16年的數據

lowkey 追問

2017-12-06 09:56

好的，謝謝老師，如果今年的沒有做計提，直接在這個月做也可以吧？

鄒老師 解答

2017-12-06 09:57

你好，是的 
但是正常做法是按月計提

lowkey 追問

2017-12-06 09:59

好的，做完那一步，再做結轉對嗎，借:未分配利潤 貸:以前年度損益調整

鄒老師 解答

2017-12-06 09:59

你好，是的，把以前年度損益調整 結轉到未分配利潤就是了

lowkey 追問

2017-12-06 10:00

好的，明白，謝謝老師

鄒老師 解答

2017-12-06 10:00

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

lowkey 追問

2017-12-06 12:58

老師，麻煩下，我們那個簡易計稅，取到的進項不得抵扣，這個屬于稅局哪號公告公布的呢，我老板想看看

鄒老師 解答

2017-12-06 12:58

你好，你可以去看增值稅關于進項抵扣的規定，特別是有關于簡易計稅，一般計稅兩種情況下的抵扣

lowkey 追問

2017-12-06 15:42

好的，謝謝老師，老師，進項轉出的分錄怎么做呀

鄒老師 解答

2017-12-06 15:45

借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

lowkey 追問

2017-12-06 16:01

老師，已經做了抵扣，然后稅局要求我們要做轉出的哦，賬務處理就按照你那個分錄對嗎

鄒老師 解答

2017-12-06 16:02

你好，是的，只是第一個分錄借方科目注意是用什么科目就是了

lowkey 追問

2017-12-06 16:05

好的，明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2017-12-06 16:06

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！