- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
相關(guān)問題討論

你好,是需要做計提分錄的
沒有稅號你需要填寫統(tǒng)一社會信用代碼
2017-12-04 21:51:22

工資不用計提的,實行是收付實現(xiàn)制
2019-11-19 09:49:40

需要計提,因為現(xiàn)在已經(jīng)用新制度了
2019-03-14 17:23:28

事業(yè)單位 計提工資走單位管理費
2019-10-16 10:35:06

同學(xué)您好,
計提工資時,
借:業(yè)務(wù)活動費用(或單位管理費用)
? 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—單位幫交五險一金部分
發(fā)放工資時,
借:應(yīng)付職工薪酬—工資
? 貸:其他應(yīng)付款—個人代扣五險一金
? ? ? ? ?其他應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
? ? ? ? ?財政撥款收入(或銀行存款、零余額賬戶用款額度)
借:事業(yè)支出
? 貸:財政撥款預(yù)算收入(或資金結(jié)存—貨幣資金、零余額賬戶用款額度)
上交五險一金時,
借:應(yīng)付職工薪酬—單位幫交五險一金部分
? ? ? ?其他應(yīng)付款—個人代扣五險一金
? 貸:財政撥款收入(或銀行存款、零余額賬戶用款額度)
借:事業(yè)支出
? 貸:財政撥款預(yù)算收入(或資金結(jié)存—貨幣資金、零余額賬戶用款額度)
上交個人所得稅時,
借:其他應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
? 貸: 財政撥款收入(或銀行存款、零余額賬戶用款額度)
借:事業(yè)支出
? 貸:財政撥款預(yù)算收入(或資金結(jié)存—貨幣資金、零余額賬戶用款額度)
2022-04-19 10:55:11
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