為幸福努力 追問

2023-04-11 09:55

一樣開票是嗎， 視同銷售出去，為什么做銷售費用呢， 借  。那別的不知道原因的怎么處理

郭老師 解答

2023-04-11 09:56

你好，贈送出去的可以不用開發票的，但是一樣需要交稅的。

郭老師 解答

2023-04-11 09:56

贈送需要視同銷售，你也沒收到人家的錢，你不能一直掛著應收賬款吧？

為幸福努力 追問

2023-04-11 10:21

那借方就是銷售費用   貸方庫存商品，  不用開票，  下面也沒有單子，相當于沒有發票的銷售費用的費用， 下年匯算清繳時候調增？ 是這樣嗎

郭老師 解答

2023-04-11 10:22

你好，銷售費用可以抵扣的。

為幸福努力 追問

2023-04-11 10:23

那沒有單據 是不是不能抵扣， 匯算清繳不用調增嗎

郭老師 解答

2023-04-11 10:28

你好，發貨單有嗎？你可以用這個發貨單或者是你單位的出庫單。

為幸福努力 追問

2023-04-11 10:40

放一個出庫單，匯算清繳時候就不用調增了是嗎， 那如果不知道什么原因庫存少貨了怎么處理呢， 比如天災原因怎么處理，比如偷走了怎么處理呢

郭老師 解答

2023-04-11 10:47

對的，是的，做盤虧盤盈就可以的。

為幸福努力 追問

2023-04-11 10:49

具體的分錄怎么做呢盤虧， 天災原因怎么做， 然后偷走的怎么做， 分錄是不是不一樣， 相對于的進項需要轉出嗎

郭老師 解答

2023-04-11 10:53

庫存商品盤盈盤虧會計分錄
1、庫存商品盤盈時
借:原材料(或庫存商品)
貸:待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
盤盈的庫存商品經批準處理后,在新會計準則下應沖減管理費用
借:待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
貸:管理費用
2、庫存商品盤虧時
借:待處理財產損溢-待處理流動資產損溢
貸:原材料(或庫存商品)
經批準處理后:
借:其他應收款(可收回的保險賠償或過失人賠償)
借:管理費用 (屬于管理原因造成的 )
借:營業外支出--非常損失(屬于非正常損失的)
貸:待處理財產損溢-待處理流動資產損溢

為幸福努力 追問

2023-04-11 14:08

老師 非正常損失， 需要把已抵扣的進項轉出嗎， 管理原因丟的，需要把已抵扣的轉出嗎

郭老師 解答

2023-04-11 14:10

對的，是的，上面寫的很詳細，可以看一下。

為幸福努力 追問

2023-04-11 14:12

老師上面沒有寫是否需要把已抵扣的進項轉出啊， 包括成本是不是需要結轉， 正常和非常的，幫忙回答一下

為幸福努力 追問

2023-04-11 14:16

贈送出去的是同銷售，借銷售費用，貸庫存商品 應交稅費-銷項， 沒有開票也做一筆應交稅金銷項的金額？

郭老師 解答

2023-04-11 14:25

正常的損失不需要，如果是非正常的需要。

為幸福努力 追問

2023-04-11 14:28

你說你說的正常損失不需要是已抵扣的轉出，還是成本啊 ， 正常損失就是指管理人員造成的吧

郭老師 解答

2023-04-11 14:33

你好，這個是增值稅，不需要進項轉出。

郭老師 解答

2023-04-11 14:34

非正常損失
包含管理不當或者是自然災害。

為幸福努力 追問

2023-04-11 14:40

我知道只增值稅，我說相對于的原材料進項是否要轉出，   另外你剛才回答的正常損失不需要是指的什么不需要

郭老師 解答

2023-04-11 14:41

不需要進項轉出，是增值稅，不需要進項轉出。

為幸福努力 追問

2023-04-11 14:42

正常損失包括哪些呢   ， 非正常損失可以計入管理費用科目，也可以計入營業外支出  ，非正常損失需要結轉成本嗎， 相對應的原材料進項需要轉出嗎

為幸福努力 追問

2023-04-11 14:45

老師 丟失的原材料， 買原材料時候的進項稅額已經抵扣了。 我說的這個已經抵扣的進項，要不要轉出，是否能抵扣丟失的進項

郭老師 解答

2023-04-11 14:47

你好，非正常損失包含管理不善或者是自然災害的，其他的都是正常損失，比如銷售不出去的過期的。

郭老師 解答

2023-04-11 14:47

丟失的，那這些是不是管理不善，如果是的話，需要進項轉出啊。

郭老師 解答

2023-04-11 14:48

而且你們能不能自已判斷一下的，我們也不清楚你這到底是什么情況。