老師你好！我們是經營房產賣二手房，和做中介租賃的！現在有一個業務想要咨詢你一下！我們租賃出一套房，給代開了一個點的普票171000，我們只收到6000元的中間費，剩下165000都給了房東！我這個分錄應該怎么做？還有就是結轉成本的分錄怎么做賬？謝謝老師了！

答： 你好，這個房租的發票為什么是你們開的？

老師，公司8月份購買貨物，9月份退貨了，稅已經交了，成本已經結轉了，9月份做賬如何把成本轉出，月底結轉成本這一筆分錄怎么結轉？

答： 你好，8月份 借；庫存商品，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應付賬款等科目 9月份 借；應付賬款等科目，貸；庫存商品，應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 這個貨物都沒有銷售，怎么就結轉了成本呢？你這個是購進貨物，而不是銷售貨物啊

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師如果當月忘記結轉成本了已經在做下個月的賬了還能補結轉嘛 要如何做分錄補結轉呢

答： 你好，可以這么做的，借主營業務成本貸、庫存商品應繳稅費等