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2017-11-29 09:20

我結(jié)轉(zhuǎn)收入成本以及計(jì)提增值稅附加這些，附件是不是可以填0啊，因?yàn)闆](méi)得附件啊，交稅的時(shí)候才有

鄒老師 解答

2017-11-29 09:21

你好，結(jié)轉(zhuǎn)收入可以沒(méi)有附件，結(jié)轉(zhuǎn)成本需要有出庫(kù)單作為附件，計(jì)提增值稅附加稅不需要附件的

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2017-11-29 09:24

新政出來(lái)都不可以用了啊

鄒老師 解答

2017-11-29 09:28

你好，這些附件都不需要了？

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2017-11-29 09:30

我們是建筑行業(yè)，開(kāi)了一張工程款出去，我做的借：應(yīng)收賬款   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅     我是不是還要做一筆分錄啊，要做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    貸什么啊

鄒老師 解答

2017-11-29 09:32

你好，貸方可以是工程施工——合同成本

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2017-11-29 09:39

這筆分錄我確定了收入就可以了，不再做另一筆了嘛，您說(shuō)的貸工程施工-合同成本，我是計(jì)提施工人員工資的時(shí)候做的，借：工程施工-合同成本-人工費(fèi)   貸：應(yīng)付工資    然后在結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸：工程施工-合同成本-人工費(fèi)   這樣就對(duì)了是吧。

鄒老師 解答

2017-11-29 09:42

你好，是的，整個(gè)過(guò)程就是這樣做分錄的

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2017-11-29 09:47

他們說(shuō)我確定了收入，借：應(yīng)收賬款600000   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入540540.54   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 59459.46   還要做一筆借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入540540.54   按其差額 貸：工程施工-合同毛利      是這樣嗎老師。我沒(méi)做后面這一筆

鄒老師 解答

2017-11-29 09:48

你好，不需要了

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2017-11-29 09:59

我只是計(jì)提人工的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本了，還有就是機(jī)械使用費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到了成本。他們說(shuō)的那一筆我沒(méi)做。需要做嘛？

鄒老師 解答

2017-11-29 10:00

發(fā)生成本計(jì)入工程施工 ——合同成本，取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以了

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2017-11-29 10:07

相當(dāng)于我現(xiàn)在做的應(yīng)收賬款，款項(xiàng)還沒(méi)收到，戰(zhàn)士就不用結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，做剛剛那筆分錄哈，如果我款項(xiàng)收到了在做是這個(gè)意思嗎？

鄒老師 解答

2017-11-29 10:12

你好，收入實(shí)現(xiàn)了就需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，款項(xiàng)沒(méi)有收到掛應(yīng)收就是了

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2017-11-29 11:03

哦，我懂這個(gè)意思了，不管款項(xiàng)收到?jīng)]有，都要結(jié)轉(zhuǎn)成本，相當(dāng)于我確定收入的分錄是正確的，成本就是我的人工費(fèi)及材料費(fèi)是吧？把這些結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面去就可以了是吧?不用把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本去是吧

鄒老師 解答

2017-11-29 11:07

你好，是的，就是這個(gè)意思

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2017-11-29 11:23

那老師，我沒(méi)得收入，有成本怎么辦呢，是不是當(dāng)月就不的結(jié)轉(zhuǎn)，等有收入的時(shí)候一塊結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？

鄒老師 解答

2017-11-29 11:29

你好，是的，沒(méi)有收入成本是不做結(jié)轉(zhuǎn)的

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2017-11-29 11:34

哦，那比如我上個(gè)月沒(méi)得收入，這個(gè)月有收入，也有成本，那我是不是不光結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)月的成本，還要把上個(gè)月的成本也結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)月

鄒老師 解答

2017-11-29 11:39

你好，你就需要看上個(gè)月的成本是不是與這個(gè)月的收入有關(guān)，有關(guān)就需要一起結(jié)轉(zhuǎn)的

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2017-11-29 13:46

老師，他們說(shuō)建筑業(yè)確定收入時(shí)直接計(jì)入工程結(jié)算科目，我可以直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入_工程結(jié)算收入嘛？這樣有錯(cuò)嗎？

鄒老師 解答

2017-11-29 13:46

你好，收款是做工程結(jié)算，確定收入是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

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2017-11-29 16:12

那到時(shí)候我收到款就直接做借：工程結(jié)算     貸：應(yīng)收賬款    是這樣嗎？

鄒老師 解答

2017-11-29 16:13

你好，收款是 借；銀行存款       貸；工程結(jié)算

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2017-11-29 16:15

那我應(yīng)收賬款需要做減少不呢。

鄒老師 解答

2017-11-29 16:16

你好，這個(gè)業(yè)務(wù)根本不需要通過(guò)應(yīng)收賬款核算的

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2017-11-29 16:25

啊？我之前確定收入的時(shí)候做的，借：應(yīng)收賬款    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅    收到款項(xiàng)做什么呢，直接做：銀行存款    貸：工程結(jié)算？

鄒老師 解答

2017-11-29 16:26

你好，根據(jù)你做的分錄，收款是借；銀行存款 貸；應(yīng)收賬款 
工程結(jié)算是用來(lái)核算收到款項(xiàng)沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票情況

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2017-11-29 16:39

他們說(shuō)我前面一個(gè)分錄就做錯(cuò)了，應(yīng)該在確定收入時(shí)，借：應(yīng)收賬款    貸：工程結(jié)算    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額      然后收到款時(shí)，做借：工程結(jié)算     貸：工程施工

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2017-11-29 16:40

我可以直接做借：應(yīng)收賬款     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-工程結(jié)算收入     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額        收到款，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-工程結(jié)算     貸：工程施工

鄒老師 解答

2017-11-29 17:08

借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-工程結(jié)算收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額  
收到款就是，借：銀行存款  貸；應(yīng)收賬款   了

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2017-11-29 17:12

然后有民工工資這些人工費(fèi)以及機(jī)械費(fèi)就直接結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以了嘛。“借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程結(jié)算成本     貸：工程施工-機(jī)械使用費(fèi)這些就可以了是吧。

鄒老師 解答

2017-11-29 17:14

你好，是的，把工程施工下面的科目結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目

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2017-11-29 17:17

這就是所謂的有收入就要結(jié)轉(zhuǎn)成本嘛。而不是說(shuō)把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里去嘛。之前把我搞糊涂了

鄒老師 解答

2017-11-29 17:19

是的      
你需要弄清楚整個(gè)過(guò)程的原理，分錄是如何處理的

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2017-11-29 17:23

因?yàn)樗麄冎罢f(shuō)確定收入就直接計(jì)入工程結(jié)算科目里面。我是直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-工程結(jié)算收入里面的，我就怕做錯(cuò)了

鄒老師 解答

2017-11-29 17:24

收款沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票是做工程結(jié)算，開(kāi)具了發(fā)票做收入是需要計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的

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2017-11-29 17:27

相當(dāng)于收到款項(xiàng)但是我們這邊沒(méi)開(kāi)票，就是做借：預(yù)收賬款     貸：工程結(jié)算  對(duì)吧，開(kāi)了票的就是我那樣做的是吧。

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2017-11-29 17:29

我結(jié)轉(zhuǎn)成本，他們說(shuō)工程施工是跟工程結(jié)算相對(duì)的，要結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算里去，不能結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本去

鄒老師 解答

2017-11-29 17:30

沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票 收款借；銀行存款  貸；工程結(jié)算 
開(kāi)具發(fā)票借；工程結(jié)算   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

快快快快 追問(wèn)

2017-11-29 17:36

那相當(dāng)于我做錯(cuò)了，我做的應(yīng)收賬款，沒(méi)做工程結(jié)算。開(kāi)票也是開(kāi)的工程款。

鄒老師 解答

2017-11-29 17:40

你好，根據(jù)我上面 的回復(fù)，針對(duì)沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，開(kāi)具發(fā)票都分別是如何做分錄

快快快快 追問(wèn)

2017-11-29 18:52

那我那筆分路已經(jīng)入賬了，并且報(bào)表這些都交上去了，是不是在下月再重新填制一張一模一樣的紅字憑證，在做一筆正確的分錄就可以了。

鄒老師 解答

2017-11-29 19:07

你好，是的，做一筆紅字分錄沖銷，然后做一筆正確的，這個(gè)就是更正的一種方法

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2017-11-30 14:01

老師，請(qǐng)問(wèn)我們需要給別人付機(jī)械租賃費(fèi)，但是他們沒(méi)開(kāi)票過(guò)來(lái)，我們可以以借支的方式給他，然后他后面再補(bǔ)票回來(lái)，再把借支沖銷可以嗎？

鄒老師 解答

2017-11-30 14:03

你好，先付款計(jì)入預(yù)付，取得發(fā)票計(jì)入成本，沖銷預(yù)付就是了