晴天娃娃 追问

2017-11-27 19:11

哦，那就是按合同的金額，不管是否有收到這筆錢，因為不可能收到錢了，那做賬的時候我應該怎么入賬，這筆錢肯定是收不回來了，以前我們把整棟租給一個公司，那個公司收有保證金5萬，現在我們租金也收不回來，現在從新跟業主簽合同，就拿這5元的保證金來抵租金，但這筆錢實際是沒有錢入賬的，我也需要開這5萬元的票，但要怎么入賬？

王雁鳴老師 解答

2017-11-27 21:12

您好，是的，錢收不回來了，建議給對方要這部分差額的發票。如果對方確認也不給發票的，可以按實收收款金額開收入的發票吧。用保證金抵租金的，原來保證金入賬時，借；現金或者銀行存款，貸：其他應付款-保證金。現開發票后，借；其他應付款-保證金，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。

晴天娃娃 追问

2017-11-28 16:07

老師，那個保證金是別家公司收的，我們只是幫他還這部分債務，沒有錢入賬，也可以：借：現金或銀行存款嗎？ 貸其他應付款-保證金嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-11-28 17:18

您好，不行的，應該是，借：其他應收款-另一家公司，貸：其他應付款-保證金。

晴天娃娃 追问

2017-11-28 17:45

知道了，謝謝老師！剛開始為這個傷了不少腦力！