我們是4s店，比如我們銷售車輛出去，合同總價5萬，后續(xù)因為客戶對銷售價格不滿，投訴我們，我們跟客戶協(xié)商補償1000元給他，賬務上是按5萬確認收入繳納增值稅，1000做營業(yè)外支出；還是可以直接按49000元收入確認繳納增值稅？

答： 你好，發(fā)票是開了多少發(fā)票按照5萬開的，只能確認5萬的收入，繳納增值稅，額外支付的這一部分做營業(yè)外支出。

補繳增值稅滯納金，記入營業(yè)外支出，可是2019年補繳2018年，2018年匯算清繳營業(yè)外支出是否調(diào)整繳納所得稅

答： 你好，你記賬時用以前年度損益科目就不用調(diào)整了

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人11月銷項開出100.58，結轉增值稅也計100.58，12月繳納增值稅100.59，那么這1筆0.01營業(yè)外支出是記在12月，納稅差額調(diào)整，借 營業(yè)外支出-差額調(diào)整， 貸 應交稅費_應交增值稅_ 未交增值稅，對吧

答： 對的