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送心意

999

職稱注冊會計師

2023-03-21 11:53

當期發(fā)生的損益抵扣暫時性差異是指將發(fā)生在報告期內(nèi),但直接影響未來某一特定業(yè)務(wù)報告期的收入或費用移入下一個報告期,從而對本期損益造成影響時,應(yīng)把相應(yīng)收入或費用也移入未來報告期。

冷艷的路燈 追問

2023-03-21 11:53

我明白了,那么它和遞延所得稅資產(chǎn)有什么區(qū)別?

999 解答

2023-03-21 11:53

遞延所得稅資產(chǎn)是指企業(yè)在報告期內(nèi)支出的稅費,而這筆費用在報表中只被記錄一次,但實際上是一筆有兩部分組成的費用:一部分是實際支出的現(xiàn)金,另一部分是未來報告期內(nèi)有可能出現(xiàn)的稅收節(jié)約。而當期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時性差異是指將發(fā)生在報告期內(nèi),但直接影響未來某一特定業(yè)務(wù)報告期的收入或費用移入下一個報告期。

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當期發(fā)生的損益抵扣暫時性差異是指將發(fā)生在報告期內(nèi),但直接影響未來某一特定業(yè)務(wù)報告期的收入或費用移入下一個報告期,從而對本期損益造成影響時,應(yīng)把相應(yīng)收入或費用也移入未來報告期。
2023-03-21 11:53:55
同學(xué)你好 可抵扣暫時性差異是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負債期間的應(yīng)納稅所得額時,將導(dǎo)致產(chǎn)生可抵扣金額的暫時性差異。在可抵扣暫時性差異產(chǎn)生當期,符合確認條件時,應(yīng)當確認相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。 可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的情形: ①資產(chǎn)的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ) ②負債的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ) 應(yīng)納稅暫時性差異是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負債期間的應(yīng)納稅所得額時,將導(dǎo)致產(chǎn)生應(yīng)稅金額的暫時性差異,在其產(chǎn)生當期應(yīng)當確認相關(guān)的遞延所得稅負債。 應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的情形: ①資產(chǎn)的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ) ②負債的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)
2022-04-13 14:33:45
很多概率容易混淆,我們通俗的理解一下
2020-07-14 23:04:27
比如固定資產(chǎn)減值準備,稅法不承認,應(yīng)納稅所得額應(yīng)當加上您已扣除的減值損失,而此時您確認的是可抵扣暫時性差異。舉個例子就能明白了
2018-06-13 09:31:16
您好。比如資產(chǎn)有一項存貨,原值100,減值損失20,那么賬面價值=80.稅法認為這損失是你估計的,計稅基礎(chǔ)還是100.沒有到處置的時候,不算真的損失,所以你要納稅調(diào)增20 。那就是會計利潤+20.這個20是允許以后實現(xiàn)了可以扣除的,減少以后的應(yīng)納稅所得額,屬于可抵扣暫時差異,屬于抵押所得稅資產(chǎn)。
2019-11-25 17:22:49
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