Kalen Wu 追問

2017-11-21 20:20

本月工資表上總共100人（包含了2人辭職的，這2人工資前段時(shí)間已用現(xiàn)金發(fā)了，這個(gè)月仍然做在這張工資表上，工資表上有顯示這2人是有扣掉社保的），那么發(fā)工資總額是50萬（網(wǎng)銀代發(fā)98人工資49.5萬，那2人辭職這次不發(fā)工資），我這次網(wǎng)銀只發(fā)了98人工資，另外2人沒發(fā)。如何做帳

李愛文老師 解答

2017-11-21 20:26

按正常的發(fā)放工資數(shù)據(jù)做賬務(wù)處理。

Kalen Wu 追問

2017-11-21 20:26

具體呢，，，，，，，，

李愛文老師 解答

2017-11-21 20:27

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 
貸：銀行存款 
再按人員的性質(zhì)計(jì)入費(fèi)用 
借：費(fèi)用類科目——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

Kalen Wu 追問

2017-11-21 20:29

其中有兩人是辭職工資之前已付過了。那么這次網(wǎng)銀代發(fā)工資只發(fā)98 人的工資金額，另外兩人工資沒發(fā)

李愛文老師 解答

2017-11-21 20:51

按實(shí)際發(fā)放的數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理

Kalen Wu 追問

2017-11-22 06:48

我可以這樣操作嗎？就是那兩個(gè)人的離職，工資表上是有扣社保總共300元，那我在這兩個(gè)人的工資表上的基本工資那一欄填個(gè)300，然后基本工資300-社保扣款300=0，那也就是不發(fā)工資

李愛文老師 解答

2017-11-22 09:39

就是工資表做實(shí)際的賬務(wù)處理，平時(shí)付的工資做賬務(wù)處理，合起來是全部的工資表