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冷艷的路燈
于2023-03-17 13:16 發布 ??360次瀏覽
良老師1
職稱: 計算機高級
2023-03-17 13:30
你具體的情況是什么?
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收到的發票沒進項抵扣,做賬是不是應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額
答: 你具體的情況是什么?
答: 沒錯,就是這么做賬的
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
收到進項發票當月未認證,是做在應交稅費-待抵扣進項稅嗎?認證了再轉到應交稅費-應交增值稅-進項稅額?
答: 是的啊
老師,沒有認證的發票是不是不能進應交稅費應交增值稅(進項稅額),應該進應交增值稅(待抵扣進項稅額)
討論
收到發票未認證是否也可以用待抵扣進項稅來做分錄 借:原材料或庫存商品 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅 貸:應付賬款下月認證時借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅
現在進項不一定全部認證抵扣,先全部進到應交稅費——應交增值稅——進項稅額,然后沒有抵扣的,再做一筆 借:應交稅費——應交增值稅——待認證進項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 別人說先做應交稅費——應交增值稅——待認證進項稅額 到時候要認證的再轉到應交稅費——應交增值稅——進項稅額,哪個是準確的?
沒有認證抵扣的發票是記入應交稅費-待認證進項稅額 還是應交稅費-增值稅-待認證進項稅額?
良老師1 | 官方答疑老師
職稱:計算機高級
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