1,自己公司開的普通發票作廢,當月的,需要做會計分錄嗎?需要在一般納稅人申報里申報出來嗎?2,我們開普通的紅字發票,怎么做會計分錄,在一般納稅人里怎么申報?具體在那個表,那個位置?如果是專票紅字了,分錄和申報位置?
巧
于2017-11-16 21:13 發布 ??1394次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2017-11-16 21:16
1作廢是不需要做分錄的,不需要申報的
2,借;主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸;應收賬款等科目
按負數收入申報
就是附表一的普通發票收入欄次,只不過金額是負數
專票紅字就是附表一的專用發票收入欄次,只不過金額是負數
分錄是 借;主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸;應收賬款等科目
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1作廢是不需要做分錄的,不需要申報的
2,借;主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸;應收賬款等科目
按負數收入申報
就是附表一的普通發票收入欄次,只不過金額是負數
專票紅字就是附表一的專用發票收入欄次,只不過金額是負數
分錄是 借;主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸;應收賬款等科目
2017-11-16 21:16:01

需要申報,按稅率填附表一對應稅率第三,第四列中,增值稅專用發票填第一,第二列
2017-11-14 13:15:10

同學你好
這個可以做簡易計稅
在3%的那欄申報
2021-11-02 15:48:34

您好,做分錄時,根據發票,借;現金或者銀行存款,貸:主營業務收入。填寫申報表時,填寫到附表1的開具的其他發票,第18、19行。
2018-06-04 21:07:12

你好,紅字普通發票的稅額在當月抵扣正數發票的稅額,起到抵稅的作用
2017-12-21 08:41:58
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巧 追問
2017-11-16 21:47
鄒老師 解答
2017-11-16 21:52