老師分公司獨立核算對外銷售的總公司合并報表需要具體抵減什么科目？發貨總公司給分公司開具發票了有老師說獨立核算對外銷售的總公司合總公司需要抵消什么科目？總公司開票給分公司的貨物還有什么需要抵消？分錄怎么做？謝謝

青檸

職稱：會計實務

2023-03-15 13:48

首先，總公司需要抵消分公司在外銷售形成的應收賬款科目，以及向分公司開具發票的貨物科目。具體分錄方式，可以按照應收賬款、貨物科目的金額相應做出抵消，即應收賬款金額增加，貨物科目減少。

精選問題

代開出來的普票是樣子的？銷售方是稅務局，然后備注問

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一、合并銷售成本合并銷售成本 = 母公司對外銷售的賬面成本 %2B 內部交易未實現虧損對已售部分的影響假設對外銷售數量為 X，則合并銷售成本 = 60X %2B 10X=70X 二、合并抵消分錄抵消內部銷售收入與成本：借：營業收入 90×（X%2B2）貸：營業成本 90×（X%2B2）調整已售部分成本（補回內部虧損）：借：營業成本 10X 貸：存貨 10X 調整庫存成本（還原原始成本）：借：存貨 80（2×（100-60））貸：營業成本 80 答
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你好，你是說開車輛的發票給你們公司是嗎？答
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