小可愛 追問

2023-03-15 13:54

可以不申請退稅，在2019年匯算清繳抵扣2019應交的所得稅嗎

bamboo老師 解答

2023-03-15 13:58

因為是以前年度的 按照規(guī)定 是應該追補到以前年度的

小可愛 追問

2023-03-15 14:09

因以前年度實際資產(chǎn)損失未在稅前扣除而多繳的企業(yè)所得稅稅款，可在追補確認年度企業(yè)所得稅應納稅款中予以抵扣，不足抵扣的，向以后年度遞延抵扣。 “2018年實際資產(chǎn)損失200萬元未在稅前扣除”相當于2018年多繳納企業(yè)所得稅=200×15%=30（萬元），則這30萬元可以在2019年企業(yè)所得稅應納稅額中扣除。 企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失未能在當年稅前扣除的，可以按照規(guī)定向稅務機關說明并進行專項申報扣除。

老師為什么上面這個題就不是追補到以前年度扣除呢，兩個題感覺是一樣的，怎么規(guī)定不一樣，有點不明白

bamboo老師 解答

2023-03-15 14:27

您前面截圖的是扣除的費用

這會復制的是說的稅款 

小可愛 追問

2023-03-15 15:11

老師，復制的這個題，也是之前的費用未在2018年扣除，這個費用需要追補至至該支出發(fā)生年度稅前扣除嗎。為什么可以在2019年直接抵稅。

bamboo老師 解答

2023-03-15 15:19

費用需要追補至至該支出發(fā)生年度稅前扣除  前面繳稅了  企業(yè)所得稅可以申請退稅 可以放在2019年抵減 

小可愛 追問

2023-03-15 15:22

那為什么我問您的第一個問題，回答是“因為是以前年度的 按照規(guī)定 是應該追補到以前年度的”，不能在2019年抵扣之前的稅款呢。

bamboo老師 解答

2023-03-15 15:46

費用因為是以前年度的 按照規(guī)定 是應該追補到以前年度扣除

企業(yè)所得稅可以申請退稅 或者后面年度抵減 前面我應該是沒有表達清楚

小可愛 追問

2023-03-15 16:07

好的，這下明白了，感謝老師。

bamboo老師 解答

2023-03-15 16:47

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問