鄒老師 解答

2017-11-15 08:53

你好，你后面不是根據發票做了購進材料嗎，不能一次購進做兩次原材料借方啊，沖銷了才是體現了一次購進，這樣并不會導致你材料負數

鄒老師 解答

2017-11-15 09:21

你好，你做沖銷，然后根據發票做購進，余額還是0啊，怎么會是負數呢

鄒老師 解答

2017-11-15 09:24

你好，暫估入庫，取得發票必須沖銷暫估，然后根據發票做購進處理的

鄒老師 解答

2017-11-15 09:39

你好，沖銷暫估，然后根據發票做購進分錄
根據發票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估   貸；庫存商品或原材料
根據發票入賬
借；庫存商品或原材料   應交稅費-應交增值稅（進項稅額）   貸；應付賬款等科目

鄒老師 解答

2017-11-15 09:47

還是沖銷之前暫估的

鄒老師 解答

2017-11-15 09:53

還是需要做沖銷，然后根據發票做購進
這樣的過程才是暫估，然后取得發票的賬務處理

鄒老師 解答

2017-11-15 09:55

你好，你之前有購進材料你有做暫估入庫嗎

鄒老師 解答

2017-11-15 09:57

你好，按你就不需要沖銷，直接按你之前的賬務處理就可以了

鄒老師 解答

2017-11-15 09:59

你好，你之前都沒有暫估，就不需要沖銷了，沖銷了就會導致材料負數了

鄒老師 解答

2017-11-15 10:10

你好，根據你描述應當是原材料有余額才是，你是不是把暫估入庫，采購發票入庫的材料全部領用了，導致重復領用了

鄒老師 解答

2017-11-15 10:14

你好，如果你暫估金額，與實際入庫金額沒有差異是不需要調整成本的，有差異才需要調整

鄒老師 解答

2017-11-15 10:18

你好，如果你直接根據發票做購進材料，不需要做調整的

鄒老師 解答

2017-11-15 10:26

你好，沖銷暫估
你之前領用是不是把暫估，發票的合計金額全部領用了才導致沖銷暫估原材料會出現負數

鄒老師 解答

2017-11-15 10:28

你好，你只能領用暫估的，或者發票金額，而不能重復領用的

鄒老師 解答

2017-11-15 10:30

沖銷暫估，沖銷你之前計入產品的生產成本

愛群 追問

2017-11-15 08:51

但問題是當初原材料暫估入庫的時候，全部都領用完了。現在沖回，原材料--**材料帳面要出現負數的呀

愛群 追問

2017-11-15 09:20

老師，我的帳面上應該是這樣子的。

愛群 追問

2017-11-15 09:24

問題我發票二月份已經做了，但是沒有沖暫估呀。我如果現在沖暫估的話，是不是發票購進就不用再做一次了呢，要不然發票購進變成得復做了

愛群 追問

2017-11-15 09:32

當時因為原材料不夠，也沒仔細，所以沒沖回。早知道當初暫估個別的材料了。那現在如果改正的話要怎么更正分錄呢

愛群 追問

2017-11-15 09:46

這個分錄我理解是這樣子做的，關鍵問題是發票我二月份已經做掉了呀。現在十一月份，我要怎么改正呢？

愛群 追問

2017-11-15 09:48

如果就沖個暫估的話，原材料是會出現負數的。除非我這個月相同材料有購進，問題是這種材料現在又不要用了。

愛群 追問

2017-11-15 09:54

那要把之前鄧取得發票做購進的分錄也沖掉，再重新做分錄。還是會出現負數的。

愛群 追問

2017-11-15 09:56

發票收到的分錄是按正常分錄寫的，沒有沖暫估，也沒說是暫估入庫，直接正常入庫，正常領用

愛群 追問

2017-11-15 09:58

那暫估的還是要沖銷的，還是會出現負數，除非再有相同的材料購入，對吧、

愛群 追問

2017-11-15 10:00

我是一月份暫估入庫的，二月份發票收到，我沒有沖銷暫估，直接按正常購進處理。所以暫估一直是帳面上掛著的。

愛群 追問

2017-11-15 10:12

是的，原材料都是直接進庫，然后全部領用的。如果要調整的話，會涉及到成本吧，要減少成本了。加大利潤了對吧

愛群 追問

2017-11-15 10:16

那我現在的情況具體要怎么樣調整呢？

愛群 追問

2017-11-15 10:22

那我暫估的帳面上還掛著呀，原材料是沒有余額了，應付帳款---暫估入帳還有金額的

愛群 追問

2017-11-15 10:27

對的。暫估的跟發票的全部都領用了，所以現在如果沖暫估的話會出現負數。

愛群 追問

2017-11-15 10:29

所以現在沖暫估要么有相同的材料進來，要么就是沖回成本，增加利潤了，對吧