"東華公司按季預交企業所得稅,所得稅率25%。1月份向建設銀行借款40萬元,年利率6.5%，當月還向A公司借款20萬元，年利率10.5%，兩筆借款全部用于生產經營；計提資產減值準備50000元；無其他納稅調整事項。第四季度實際利潤額累計280萬元。假定當年四個季度預繳企業所得稅共計70萬元。東華公司于次年4月15日進行企業所得稅的匯算清繳，做相關會計處理。 要求：(1）計身年度應納稅所得額，實際應交企業所得稅和應補繳企業所得稅。 (2根據上述計算結果編制會計分錄。"

欣慰的向日葵

于2023-03-14 14:42 发布   222次浏览