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青檸

職稱： 會計實務

2023-03-14 14:12

如果項目完工時，工程結算和施工對沖沒有余額，而施工毛利在借方是負數，就需要進行平衡處理，以確保財務記錄的準確性。

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相關問題討論
你好！其實按規定是不需要結平的。
2022-04-19 17:13:22
如果項目完工時，工程結算和施工對沖沒有余額，而施工毛利在借方是負數，就需要進行平衡處理，以確保財務記錄的準確性。
2023-03-14 14:12:59
需要結平的，借：工程結算 工程施工-合同毛利 貸：工程施工-合同成本。你的數據稍微有點差，抵不平。
2018-11-22 16:08:09
應該轉主營業務收入
2018-12-12 18:06:29
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工
2022-01-13 07:44:54
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