左岸 追問

2017-11-14 16:28

這兩個(gè)科目不應(yīng)該有借貸關(guān)系的啊 
老師

鄒老師 解答

2017-11-14 16:29

暫估就會(huì)是這個(gè)分錄的  
借：主營業(yè)務(wù)成本或庫存商品    貸：應(yīng)付賬款——暫估

左岸 追問

2017-11-14 16:29

就是暫估的跟實(shí)際收到的沒有差額，為什么沖過暫估之后，按照實(shí)際的做了分錄，還要再借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款呢而且還是負(fù)數(shù)，求解答

鄒老師 解答

2017-11-14 16:30

你好，需要先沖銷暫估的，然后根據(jù)發(fā)票再做一次分錄才可以的

左岸 追問

2017-11-14 16:36

這些程序我知道，就是不太清楚為什么后面還有一筆 
借 ：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款 
也沒有差額，不需要調(diào)成本之類的啊 
老師

鄒老師 解答

2017-11-14 16:38

暫估入庫 
借；庫存商品或原材料    貸；應(yīng)付賬款-暫估 
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；庫存商品或原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；庫存商品或原材料   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目 
你可以比照和這個(gè)過程，把庫存商品或原材料換成主營業(yè)務(wù)成本