老師，我以前的留抵進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，我想在今年1月份添一張憑證來(lái)提現(xiàn)留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額，我應(yīng)該怎么做憑證啊？

答： 首先，你需要得到上一財(cái)年的所有稅務(wù)報(bào)表，然后將這些報(bào)表的稅額數(shù)據(jù)和今年的稅額數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，取出未結(jié)轉(zhuǎn)的留抵進(jìn)項(xiàng)稅額。之后，你可以按照稅法的規(guī)定，憑證上錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，來(lái)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)留抵進(jìn)項(xiàng)稅額的提現(xiàn)。

老師，那個(gè)我換了一個(gè)財(cái)務(wù)軟件，我之前的那個(gè)留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額要再今年1月份重新做一張憑證嘛？

答： 是的，如果你換了新的財(cái)務(wù)軟件，在1月份以前留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額就需要重新準(zhǔn)備一張憑證。根據(jù)國(guó)家稅法的相關(guān)規(guī)定，憑證須包括:1.主表，2.客表，3.認(rèn)證欄，4.密封欄。在憑證中，應(yīng)當(dāng)包含稅收征收項(xiàng)目、來(lái)源、數(shù)額、明細(xì)及稅負(fù)方式等內(nèi)容。另外，重新做憑證時(shí)，要保證原憑證及數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確性。 拓展知識(shí)：進(jìn)項(xiàng)稅額的留抵是指賣方和買方就增值稅相關(guān)企業(yè)收發(fā)貨物或提供服務(wù)，在發(fā)生納稅義務(wù)之前，對(duì)已經(jīng)繳納的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行一定比例的抵扣。它既可以用來(lái)抵扣繳納買方的增值稅稅額，也可以用來(lái)抵扣賣方的增值稅稅額。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

上期留抵稅額：4741.68本期進(jìn)項(xiàng)稅額：14831.5本期銷項(xiàng)稅額：14702.65本期留抵稅額：4870.53之前憑證未做，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在要把憑證做進(jìn)去，這個(gè)憑證應(yīng)該怎么記呢？

答： 同學(xué)你好 這個(gè)是期末余額吧 是列入期初數(shù)的 不是做分錄