老師,我以前的留抵進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn),我想在今年1月份添一張憑證來(lái)提現(xiàn)留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額,我應(yīng)該怎么做憑證啊?
時(shí)尚的蛋撻
于2023-03-14 13:16 發(fā)布 ??273次瀏覽
- 送心意
青檸
職稱: 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
2023-03-14 13:22
首先,你需要得到上一財(cái)年的所有稅務(wù)報(bào)表,然后將這些報(bào)表的稅額數(shù)據(jù)和今年的稅額數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì),取出未結(jié)轉(zhuǎn)的留抵進(jìn)項(xiàng)稅額。之后,你可以按照稅法的規(guī)定,憑證上錄入相關(guān)數(shù)據(jù),來(lái)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)留抵進(jìn)項(xiàng)稅額的提現(xiàn)。
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首先,你需要得到上一財(cái)年的所有稅務(wù)報(bào)表,然后將這些報(bào)表的稅額數(shù)據(jù)和今年的稅額數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì),取出未結(jié)轉(zhuǎn)的留抵進(jìn)項(xiàng)稅額。之后,你可以按照稅法的規(guī)定,憑證上錄入相關(guān)數(shù)據(jù),來(lái)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)留抵進(jìn)項(xiàng)稅額的提現(xiàn)。
2023-03-14 13:22:13

是的,如果你換了新的財(cái)務(wù)軟件,在1月份以前留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額就需要重新準(zhǔn)備一張憑證。根據(jù)國(guó)家稅法的相關(guān)規(guī)定,憑證須包括:1.主表,2.客表,3.認(rèn)證欄,4.密封欄。在憑證中,應(yīng)當(dāng)包含稅收征收項(xiàng)目、來(lái)源、數(shù)額、明細(xì)及稅負(fù)方式等內(nèi)容。另外,重新做憑證時(shí),要保證原憑證及數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確性。
拓展知識(shí):進(jìn)項(xiàng)稅額的留抵是指賣方和買方就增值稅相關(guān)企業(yè)收發(fā)貨物或提供服務(wù),在發(fā)生納稅義務(wù)之前,對(duì)已經(jīng)繳納的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行一定比例的抵扣。它既可以用來(lái)抵扣繳納買方的增值稅稅額,也可以用來(lái)抵扣賣方的增值稅稅額。
2023-03-14 13:12:51

同學(xué)你好
是需要做一個(gè)
借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)10000
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)10000
的分錄;
2020-10-16 10:30:29

同學(xué)你好
這個(gè)是期末余額吧
是列入期初數(shù)的
不是做分錄
2021-10-19 15:19:20

借轉(zhuǎn)出未交增值稅380.89貸進(jìn)項(xiàng)稅額380.98
借銷項(xiàng)稅額4051.21貸轉(zhuǎn)出未交增值稅4051.21
借轉(zhuǎn)出未交增值稅1925.12(4051.21-380.89-17745.20)貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅1925.12
2019-06-11 10:59:30
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