
年初未分配利潤(rùn)20萬(wàn),本年利潤(rùn)總額40萬(wàn),企業(yè)所得稅率百分之25,結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅(年終一次上交)
答: 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅=(40萬(wàn)-20萬(wàn))×25%=5萬(wàn)
補(bǔ)交14年企業(yè)所得稅,最終結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)后,利潤(rùn)表中的本年累計(jì)數(shù)加上未分配利潤(rùn)年初數(shù)就不等于未分配利潤(rùn)年末數(shù)了,交的企業(yè)所得稅稅額在哪反應(yīng),用不用在利潤(rùn)表中反應(yīng)一下
答: 你好,在以前年度損益調(diào)整,應(yīng)交稅費(fèi)反應(yīng) 不用在利潤(rùn)表中體現(xiàn)
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
年度企業(yè)所得稅調(diào)增需補(bǔ)交企業(yè)所得稅,那個(gè)企業(yè)所得稅怎么處理?比如需交企業(yè)所得稅是2萬(wàn),以下哪種處理方式是正確的①反結(jié)賬2017年12月的賬,加計(jì)提所得稅的分錄,使得資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)=上年未分配利潤(rùn)+今年凈利潤(rùn)②不需要反結(jié)賬2017年12月的賬,直接補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅,借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2萬(wàn),貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2萬(wàn),資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)上年未分配利潤(rùn)+今年凈利潤(rùn)-本次利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的2萬(wàn)如果是②,利潤(rùn)表上的所得稅費(fèi)用那里未體現(xiàn)2萬(wàn)
答: 你好,不需要反結(jié)賬,直接做補(bǔ)計(jì)提,然后繳納分錄 匯算清繳補(bǔ)交的稅款不在所得稅費(fèi)用體現(xiàn)的

