好學(xué)的月光 追問(wèn)

2023-03-13 11:16

2022年12月我單位購(gòu)入固定資產(chǎn)，并已計(jì)提折舊（一次性扣除），23年2月我單位開(kāi)了紅字信息表且已收對(duì)方紅字發(fā)票，實(shí)際不是退貨，目的只是為了調(diào)整下發(fā)票的開(kāi)票日期，由22年改成23年，3月份會(huì)重新開(kāi)票過(guò)來(lái)，以上賬務(wù)處理

郭老師 解答

2023-03-13 11:17

你好，12月份你就一次抵扣了所得稅嗎？

郭老師 解答

2023-03-13 11:17

你當(dāng)月就折舊了嗎？怎么做的？

好學(xué)的月光 追問(wèn)

2023-03-13 11:19

是的，當(dāng)時(shí)22年4季度對(duì)高企購(gòu)入設(shè)備有優(yōu)惠政策，當(dāng)時(shí)12月就直接計(jì)提折舊了，借：制造費(fèi)用-折舊費(fèi)，貸：累計(jì)折舊

郭老師 解答

2023-03-13 11:21

做錯(cuò)了這個(gè)政策，次月才開(kāi)始折舊。

郭老師 解答

2023-03-13 11:22

借預(yù)付賬款貸固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借累計(jì)折舊、待制造費(fèi)用，借制造費(fèi)用，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整
貸利轉(zhuǎn)分配未分配利潤(rùn)匯算清交，全責(zé)額調(diào)增。

好學(xué)的月光 追問(wèn)

2023-03-13 11:22

這個(gè)我知道，當(dāng)時(shí)問(wèn)了審計(jì)，不符合準(zhǔn)測(cè)，后面會(huì)調(diào)增的

郭老師 解答

2023-03-13 11:24

寫(xiě)了分錄，你看一下的。

好學(xué)的月光 追問(wèn)

2023-03-13 11:25

我想問(wèn)的是，你發(fā)來(lái)的分錄都是按照準(zhǔn)則，我的意思是我想要簡(jiǎn)單的操作，不再去沖回制造費(fèi)用了，這是申報(bào)2月增值稅時(shí)要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這筆有問(wèn)題，申報(bào)不了

好學(xué)的月光 追問(wèn)

2023-03-13 11:26

后期的調(diào)增，5月份審計(jì)那邊會(huì)調(diào)整的

郭老師 解答

2023-03-13 11:27

你好，不可以的，你賬上沒(méi)有資產(chǎn)，你怎么能折舊？

好學(xué)的月光 追問(wèn)

2023-03-13 11:30

或者不要想成退貨，就理解為我剛發(fā)現(xiàn)發(fā)票有問(wèn)題（涂改或者不清晰之類(lèi)的等待）想讓對(duì)方重新開(kāi)張票，這張不清晰涂改的退回去呢

郭老師 解答

2023-03-13 11:32

你好，不可以的，因?yàn)槟氵@個(gè)是12月份購(gòu)買(mǎi)的，因?yàn)楫?dāng)月不允許折舊，你即使不開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票也得紅沖，這個(gè)理解吧。

郭老師 解答

2023-03-13 11:33

因?yàn)檎叟f只能在次月做折舊，也就是一月份。