
甲咨詢公司為小規(guī)模納稅人按月進(jìn)行增值稅納稅申報,取得含稅咨詢收入共計303,000元,甲咨詢公司減按1%征收率征收增值稅。答案:(1)銷售額=303000÷(1+3%)=300000(2)應(yīng)納增值稅=300000×3%=9000為什么要按3%的征收率,為什么不按1%的征收率
答: 這是因為按照《中華人民共和國增值稅條例》規(guī)定,小規(guī)模納稅人征收增值稅的征收率為3%。所以,甲咨詢公司應(yīng)按3%的征收率納稅。
甲企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人,2017年7月,甲企業(yè)銷售自己使用過3年的小貨車,取得含稅銷售額41200元;銷售自己使用過的包裝物,取得含稅銷售額82400元。甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額為()元。D【解析】(1)小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn),依3%征收率減按2%征收增值稅(P315);(2)小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的包裝物,按照3%征收率征收增值稅(P315);(3)甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額=41200÷(1+3%)×2%+82400÷(1+3%)×3%=3200(萬元)。為什么這邊不用考慮是固定資產(chǎn)有沒有抵扣過??
答: 因為甲企業(yè)是增值稅小規(guī)模納稅人,不允許抵扣。
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
小規(guī)模納稅人,減按1%征收率的,如何填寫申報表中的“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”欄次?
答: 您好 根據(jù)發(fā)票上的不含稅金額填寫“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”欄次

