儒雅的汽車 追問

2015-11-08 15:56

嗯 我公司就是按照這個流程處理的 國家稅務總局已經批了 以前入賬的發票那個稅額怎么處理

儒雅的汽車 追問

2015-11-08 15:59

結轉呢

儒雅的汽車 追問

2015-11-08 16:00

太謝謝老師了 3Q

羅老師 解答

2015-11-08 15:45

你原來記賬就沒有認證和抵扣；所以不用進項轉出。
如果你現在想抵扣，需走逾期發票未抵扣流程，認證通過增加進項稅額而不是進項轉出。

羅老師 解答

2015-11-08 15:52

國家稅務總局關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告

國家稅務總局公告2011年第50號                 2011.9.14  

  為保障納稅人合法權益，經國務院批準，現將2007年1月1日以后開具的增值稅扣稅憑證未能按照規定期限辦理認證或者稽核比對（以下簡稱逾期）抵扣問題公告如下：
  一、對增值稅一般納稅人發生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關審核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對后，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。
  增值稅一般納稅人由于除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關規定執行。

  本公告所稱增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書和公路內河貨物運輸業統一發票。

  二、客觀原因包括如下類型：
  （一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
  （二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
  （三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關信息系統、網絡故障，未能及時處理納稅人網上認證數據等導致增值稅扣稅憑證逾期；
  （四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，注銷舊戶和重新辦

羅老師 解答

2015-11-08 15:58

借 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸 以前年度損益

羅老師 解答

2015-11-08 16:00

借  以前年度損益  貸 利潤分配-未分配利潤