彤棕快樂 追问

2017-11-09 10:06

也就是先轉入收入，然后在結轉到非限定性凈資產

鄒老師 解答

2017-11-09 10:06

你好，是的，就是這樣處理

彤棕快樂 追问

2017-11-09 10:18

老師再請教下：去年6月接的幼兒園，當時借款25萬（老板5萬，老板老公20萬），其他應付款到現在一直掛了25萬，年底查賬時這塊有什么風險？

鄒老師 解答

2017-11-09 10:19

你好，有資金余額最好償還了

彤棕快樂 追问

2017-11-09 15:02

賬面一直虧損中，所以只能先掛著，也說的過去吧。。。。。。

鄒老師 解答

2017-11-09 15:03

你好，可以暫時掛賬，有資金余額在償還

彤棕快樂 追问

2017-11-10 15:56

對所有行業企業持有的單位價值不超過5000元的固定資產，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。財稅〔2014〕75號”（對非營利幼兒園也適應吧） 
假如公司買了3臺電腦，每臺2000元，賬務處理1:購買時一次進當月費用， 借：管理費用  6000  貸：現金 6000     
賬務處理2：購買時，借：固定資產6000   貸：現金6000     次月一次性提完折舊（不考慮殘值），借：管理費用：6000    貸：累計折舊 6000，請問老師那個是正確的？

鄒老師 解答

2017-11-10 15:56

你好，是第二種方式

彤棕快樂 追问

2017-11-10 16:01

咱們會計學堂一個老師說第一種是對的，您說第二種對的，我不知道到底那個對？

鄒老師 解答

2017-11-10 16:01

你好，是先計入固定資產，然后一次性計提折舊 
你第一種方法都沒有在固定資產體現

彤棕快樂 追问

2017-11-10 16:17

不是說5000元以下也可以不用進固定資產，直接進當期費用嗎？

鄒老師 解答

2017-11-10 16:20

你好，可以直接計入費用 
如果是一次性計提折舊，說明就是計入固定資產，然后一次性計提折舊 
而不是直接計入費用是一次性計提折舊了

彤棕快樂 追问

2017-11-10 16:33

那我不計入固定資產，不計提折舊，直接進當月費用， 借：管理費用 6000 貸：現金 6000 ，這樣正確嗎？

鄒老師 解答

2017-11-10 16:35

你好，這樣就是計入費用，而不是一次性計提折舊了

彤棕快樂 追问

2017-11-10 16:45

我明白了，謝謝鄒老師！