琴琴 追問

2017-11-08 10:13

老師，房租費發票還沒收到，我改成了預付，那票沒收到要不要每個月的攤銷呢？
老師   接著這個問題    可是老師剛剛不是說的付錢的時候記預付賬款嗎？
怎么現在又是應付賬款？
就是我們是6月份已經付過錢了，只是到現在發票還沒收到

鄒老師 解答

2017-11-08 10:15

1，沒有取得發票無法攤銷的
2，付款了發票沒有收到計入預付賬款，沒有設置預付賬款的企業計入應付賬款借方

琴琴 追問

2017-11-08 10:19

@鄒老師:6月份付錢的時候因為沒票我做的是借：預付賬款  貸：銀行存款（本來是做的長期待攤費用，昨天群里老師說沒票不能做費用，我又改成的預付賬款）
那我從7月到10月沒有做攤銷的分錄，現在要不要補做？就是發票還是沒收到
不是說   按照權責發生制，費用每月要計提嗎？

鄒老師 解答

2017-11-08 10:20

你好，你可以在沒有發票的 情形下先計提，然后在取得發票把計提的沖銷，然后根據發票入賬就是了