ciaoin 追問

2017-11-07 16:45

那如果客戶需要再買產品用這個退貨的貨款來抵扣要怎么做？

鄒老師 解答

2017-11-07 16:45

借；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸；應收賬款

ciaoin 追問

2017-11-07 17:06

11月份退回產品5000元，同時銷售了4800元的產品用退貨的產品貨款抵扣，余200元。到12月又銷售2200元的產品，11月1、銷售 借 應收賬款 貸 主營業務收入 2、退貨 借：主營業務收入 5000元 貸 應收賬款 4800元 銀行存款 200元  后面的怎么做 ？

鄒老師 解答

2017-11-07 17:11

退回 
借；主營業務收入    應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸；應收賬款等科目 
銷售 
借；應收賬款 等科目   貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅 
然后根據12月份的銷售做銷售分錄就是了 
借；應收賬款 等科目   貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅

ciaoin 追問

2017-11-07 17:28

1、退回 “  借 主營業務收入 5000   貸  應收賬款 5000元   不是這樣吧？2、銷售 借  應收賬款 4800  貸  主營業務收入 4800元   3、抵扣  呢？？？最主要的抵扣還沒有弄明白？？

鄒老師 解答

2017-11-07 17:36

退回 
借；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸；應收賬款等科目 5000 
然后開具4800的銷售發票  
借；應收賬款 等科目 4800 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 
收回200 借；銀行存款  貸；應收賬款 200 
然后根據2200做銷售分錄