老師，我是根據(jù)認(rèn)證發(fā)票金額來(lái)確定成本的，同時(shí)通過(guò)應(yīng)付賬款過(guò)渡 1. 銀行支付金額大于應(yīng)付賬款，這個(gè)賬務(wù)怎么處理呢， 2. 銀行支付金額小于應(yīng)付賬款，這個(gè)怎么處理呢，老師，迷糊了，幫忙解答下，謝謝

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-11-03 16:55

你好，大于計(jì)入預(yù)付，小于掛賬應(yīng)付

qzuser 追問(wèn)

2017-11-03 17:01

大于計(jì)入預(yù)付的話，比如借：應(yīng)付10 預(yù)付5 貸：銀存15，這樣同一個(gè)分錄里就會(huì)有預(yù)付和應(yīng)付，可行嗎?

鄒老師解答

2017-11-03 17:03

你好，可以的
或者你只通過(guò)應(yīng)付核算也是可以的，借方余額就是多付了

qzuser 追問(wèn)

2017-11-03 17:12

那老師，我7月份是直接計(jì)入的應(yīng)付，8-9月份是把預(yù)付加進(jìn)去了，我現(xiàn)在回過(guò)頭才檢查出來(lái)，覺得好亂啊，這個(gè)我在10月份怎么調(diào)整呀

鄒老師解答

2017-11-03 17:13

你好，你可以調(diào)整到一個(gè)科目，比如應(yīng)付核算

qzuser 追問(wèn)

2017-11-03 17:23

1. 意思是把8-9月計(jì)入預(yù)付的分錄修改為都計(jì)入應(yīng)付核算？ 2. 如果是這樣處理那摘要怎么寫呢？

鄒老師解答

2017-11-03 17:26

你好，是的
可以是調(diào)整某某月份第多少號(hào)憑證

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