我們是旅游企業(yè)小規(guī)模,實(shí)行差額計(jì)稅, 做賬時(shí),1.確認(rèn)收入,借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 2.確認(rèn)成本 借:主業(yè)務(wù)成本 貸:銀行存款 3.申報(bào)納稅差額抵扣 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅費(fèi)遞減 貸:主營業(yè)務(wù)成本 問題1.確認(rèn)成本是是不是不用寫應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,當(dāng)成本發(fā)票是3%和免稅發(fā)票時(shí)如何處理 2.申報(bào)納稅差額抵稅時(shí),是做在月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄前還是結(jié)轉(zhuǎn)分錄后
半夏
于2017-11-03 14:58 發(fā)布 ??1873次瀏覽
- 送心意
老王老師
職稱: ,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-11-07 23:31
您好,1、確認(rèn)成本時(shí),可以不寫應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。當(dāng)成本是3%的免稅發(fā)票時(shí),按發(fā)票金額*3%/(1+3%)計(jì)算增值稅的抵減金額。
2、申報(bào)納稅差額抵稅時(shí),一般是做在月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄前。
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你好,同學(xué)
老師看了分錄,如果不用交稅,轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是沒問題的
2024-04-28 13:34:56

您好!按規(guī)定就是
確認(rèn)當(dāng)期合同收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本。
借:主營業(yè)務(wù)成本
工程施工——合同毛利——XXX合同段
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2017-04-19 09:34:52

可以
2017-03-16 13:20:34

你好,是的。
2016-12-14 07:25:43

你好;應(yīng)交稅費(fèi)繳納了就沒有余額了
借;應(yīng)交稅費(fèi) 貸;銀行存款
2017-03-07 17:08:31
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