sherry 追問

2017-11-02 15:16

如果發票是18年6月才收到，已經過了匯算清繳，17年的企業所得稅也扣完了，這樣的話，即使計入以前年度損益調整 ，也沒有辦法抵減17年的企業所得稅了吧，這樣情況下，這部分費用怎么辦？

鄒老師 解答

2017-11-02 15:17

你好，是的，就無法抵扣17年的所得稅了，計入以前年度損益調整核算

sherry 追問

2017-11-02 15:23

@鄒老師:1、意思是如果過了匯算清繳就不法抵扣17年的企業所得稅？2、那能不能計入以前年度損益調整科目后，用于抵減18年的企業所得稅呢？

鄒老師 解答

2017-11-02 15:24

1，是的 
2，也不能抵扣18年的所得稅的

sherry 追問

2017-11-02 15:38

1、網上說\"暫估的費用，跨年且過了匯算清繳期的，應向稅務局申請匯算清繳更正申報退稅或抵交后續企業所得稅\"，這樣的話就可以退稅或者抵交后續企業所得稅,那費用我在17年暫估了，18年6月收到17年11月開的發票是不是也可以向稅務局申請匯算清繳更正申報退稅或抵交后續企業所得稅？2、如果沒有在17年暫估，18年6月收到17年11月開的發票，就不能退稅也不能抵扣任何一年的企業所得稅？

鄒老師 解答

2017-11-02 16:27

你好，這個是權威部門給的回答還是百度獲取的答案？