退稅科要求不符合出口退稅的關單,在免稅申報中剔 問
能分清用于該筆免稅業務的進項稅額,全額轉出;無法分清的,按當月免稅項目銷售額占當月全部銷售額的比例,分攤計算不得抵扣的進項稅額并轉出。公式為:不得抵扣的進項稅額 = 當月無法劃分的全部進項稅額 × 當月免稅項目銷售額 ÷ 當月全部銷售額 。 會計分錄:借記 “主營業務成本” 等科目,貸記 “應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額轉出)” 。 納稅申報 增值稅納稅申報表附列資料(二):將轉出的進項稅額填報在第 14 欄 “免稅項目用” 。 增值稅納稅申報表主表:填報在第 14 欄 “進項稅額轉出” 。 答
老師早上好!請問今年收到去年退回的匯算清繳個人 問
你好,你們是個體戶嗎還是什么 答
老師,貨拉拉那邊月結開票是一個公司,收款是一個公 問
您好,是開票方和收款方不一致,那在首次分錄后面附上協議,把相關協議留底保存好這樣以后的分錄可以不用附 答
算獲利指數時除的初始投資額,若前兩年都投入了,此 問
這個必須要的,都這算到0時點 答
老師您好 公司要幫忙過一筆業務 跟客戶簽了幾個 問
你好,也是可以的 你們可以先暫估入賬,之后收到發票沖暫估,個體戶或者個人的注意對方個稅需要完稅,時間會延長,是有風險的 答

資產負債表上,應交稅金是負數,是本月繳納上個月的增值稅及附加稅 怎么調整呢
答: 在資產負債表上,應交稅金表示企業上個月應交稅費,需要向稅務機關申報繳納,這部分費用可以是正數,也可以是負數。當企業需要報稅的時候,需要根據企業的業務,正確的填報內容,一般來說,需要正確核算企業的增值稅及附加稅,具體調整方法如下: 1. 核實和修改上個月增值稅及附加稅應納稅額; 2. 根據價稅分離原則,正確核算本月銷售產品或提供服務所征稅的稅費; 3. 核實和修改應交稅金的相關稅種數據; 4. 根據相應的稅種,核實和修改稅費申報表; 5. 將上月繳納的增值稅及附加稅,正確核實并明確放入企業的應交稅金中; 6. 根據報稅規則,正確核算企業應交稅金的總額,如果負數,則本月申報稅費無需再繳納,如果是正數,則需要正確繳納相應的增值稅及附加稅。 拓展知識:在繳納增值稅及附加稅時,企業應該加大合規意識,準確報稅,支付正確的稅費,避免交納錯誤的稅費,也要盡量避免重復繳納稅款,遵守稅收的有關規定,以免被稅務機關處罰。
老師:上個季度實際繳納的增值稅及附加、所得稅稅金比資產負債表中的應繳稅金計提的數額少,當月我把稅金差額調整好后,當月應繳稅金是負數,在資產負債表里的應繳稅金一欄能填負數嗎?
答: 你好,可以的,說明有留抵稅額
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
上月資產負債表中,應交稅金比實際繳納的稅金多,本月如何調整?
答: 您好,這最好要檢查一下,是什么原因造成的

