劉泳杉 追問

2017-10-27 15:03

老師：怎么做分錄呢？以前的科目不動嗎？不會做呢，以前沒接觸過。

王雁鳴老師 解答

2017-10-27 15:04

您好，是的，以前的科目不用動，補稅時，借：應交稅費-相關稅費明細科目，貸：現金或者銀行存款，計提時，借：稅金及附加，貸：應交稅費-相關稅費明細科目。

劉泳杉 追問

2017-10-27 15:09

@王雁鳴老師:可是在做季度申報增值稅的時候，得上報增值稅，得做收入呀。

王雁鳴老師 解答

2017-10-27 15:10

您好，不是上報本季度的增值稅，需要補報以前年度的增值稅。核算清楚了以后，到稅務局報稅大廳窗口補申報，一次性補申報。

劉泳杉 追問

2017-10-27 15:12

@王雁鳴老師:這可不是要罰款那？

王雁鳴老師 解答

2017-10-27 15:13

您好，是的，一般情況下，一年一個企業有一次補申報的機會的，不會罰款，但是需要交滯納金的。