小規模納稅人開專票紅沖1%專票如何申報
木水星辰
于2023-02-28 15:56 發布 ??1500次瀏覽
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良老師1
職稱: 計算機高級
2023-02-28 16:03
小規模納稅人開具的1%專票可分為兩種,即發票和收據。發票是指通過發票機發行的含稅發票,由稅務機關統一發行,其中應包括稅務機關代碼、發票代碼和發票號碼;收據是指收票人以單位或個人名義開具的紙質收據,不含稅收取款物的書面憑證。
小規模納稅人開具1%專票申報的具體步驟是:第一步,發票的填寫,如發票抬頭、發票代碼、發票號碼、商品名稱、金額等;第二步,提交相關稅收信息,如報稅月份、付款單位、增值稅率等;第三步,進行金稅盤登記,可以在“錄入納稅申報表”選項中完成,然后按金稅盤要求不斷完善憑證及申報日報;第四步,準備所有相關材料,如發票、收據和單據等;最后,按規定時間前往相關稅務機關辦理納稅申報。
例如,某小規模納稅人在2018年5月期間,向客戶出售某商品,以發票開具1%專票,發票金額為1000元,則應按照上述步驟,填寫發票信息,然后提交報稅月份為5月,付款單位為客戶,增值稅率為1%等信息,完成金稅盤登記后,準備發票、收據等材料,最后前往稅務機關辦理納稅申報手續,完成紅沖申報。
拓展知識:根據《稅收征收管理法》,小規模納稅人準予開具的專用發票為1.2%的增值稅專用發票和1%的增值稅普通發票,一般納稅人準予開具的專用發票為3%的增值稅專用發票和16%、10%、6%、5%和0%的增值稅普通發票。
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小規模納稅人開具的1%專票可分為兩種,即發票和收據。發票是指通過發票機發行的含稅發票,由稅務機關統一發行,其中應包括稅務機關代碼、發票代碼和發票號碼;收據是指收票人以單位或個人名義開具的紙質收據,不含稅收取款物的書面憑證。
小規模納稅人開具1%專票申報的具體步驟是:第一步,發票的填寫,如發票抬頭、發票代碼、發票號碼、商品名稱、金額等;第二步,提交相關稅收信息,如報稅月份、付款單位、增值稅率等;第三步,進行金稅盤登記,可以在“錄入納稅申報表”選項中完成,然后按金稅盤要求不斷完善憑證及申報日報;第四步,準備所有相關材料,如發票、收據和單據等;最后,按規定時間前往相關稅務機關辦理納稅申報。
例如,某小規模納稅人在2018年5月期間,向客戶出售某商品,以發票開具1%專票,發票金額為1000元,則應按照上述步驟,填寫發票信息,然后提交報稅月份為5月,付款單位為客戶,增值稅率為1%等信息,完成金稅盤登記后,準備發票、收據等材料,最后前往稅務機關辦理納稅申報手續,完成紅沖申報。
拓展知識:根據《稅收征收管理法》,小規模納稅人準予開具的專用發票為1.2%的增值稅專用發票和1%的增值稅普通發票,一般納稅人準予開具的專用發票為3%的增值稅專用發票和16%、10%、6%、5%和0%的增值稅普通發票。
2023-02-28 16:03:20

這個直接填寫負數金額就可以了
2020-07-10 16:12:32

您好!這個你要去稅局問才能有最準確的答復,每個地方的具體操作有區別。
2016-12-20 10:20:15

藍字發票不含稅金額減去紅字發票的不含稅金額超過9萬元了嗎?
2018-07-10 15:15:47

您當期是否還有其他銷售額呢?
2020-01-13 15:03:05
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