公司為總分支機構(gòu)。現(xiàn)在分支機構(gòu)已注銷完畢。但財務(wù)報表上“貨幣資金（現(xiàn)金），應(yīng)收賬款–客戶，預(yù)付賬款–總公司，預(yù)收賬款–客戶，其他應(yīng)付款–總公司，未分配利潤”仍有余額；其中預(yù)“預(yù)付賬款–總公司，其他應(yīng)付款–總公司”與總公司明細賬中“應(yīng)收賬款–分支機構(gòu)（貸方余額），其他應(yīng)收款–分支機構(gòu)”余額相等。老師總公司在做合并報表的時候分錄怎么做？第1步做什么？第二步做什么？用分錄回答

答： 您好，一般情況下，第1步先根據(jù)分支機構(gòu)的科目余額表，把貨幣資金轉(zhuǎn)入總機構(gòu)，分支機構(gòu)分錄，借；其他應(yīng)付款-總公司，貸：現(xiàn)金。總機構(gòu)，借：現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)收款-分支機構(gòu)。 第二步，分支機構(gòu)把與總機構(gòu)的往來轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤，借：利潤分配-未分配利潤，貸；預(yù)付賬款-總公司。借：其他應(yīng)付款-總公司，貸；利潤分配-未分配利潤。總機構(gòu)可以不處理賬務(wù)。 第三步，再匯總分支機構(gòu)的科目余額表，總機構(gòu)按此余額表經(jīng)領(lǐng)導審批后，處理總機構(gòu)賬務(wù)，借：應(yīng)收賬款-客戶，應(yīng)收賬款-分支機構(gòu)，營業(yè)外支出（差額），貸：預(yù)收賬款-客戶，其他應(yīng)收款-分支機構(gòu)，或者營業(yè)外收入（差額）。

總分公司資產(chǎn)負債表合并，總公司其他應(yīng)收款為8461089.56（其中分公司在總公司其他應(yīng)收款款為7626590）,總公司其他應(yīng)付款為0，分公司其他應(yīng)收款為：300101.35,其他應(yīng)付款為7482543（其中欠總公司的金額為7686590）,請問老師，報表合并后的其他應(yīng)收款金額和其它應(yīng)付款金額是怎么算的？金額為多少

答： 稍等我計算一下發(fā)給你

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

我公司是做勞務(wù)的非獨立核算的分支機構(gòu)，日常開支，代總公司支付勞務(wù)人員工資等都是借：其他應(yīng)收款-總公司，貸：銀行存款。收到總公司撥款時借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款-總公司。現(xiàn)在其他應(yīng)收款-總公司出現(xiàn)負數(shù)，請問怎么辦?

答： 您好，如果是總公司應(yīng)該給的代理費，建議開具發(fā)票給總公司，確認收入處理。