靚麗的小蝴蝶 追問

2023-02-27 16:36

執行小企業會計準則的企業，差錯更正的賬務處理。譬如2022年一筆支付，應當計入在建工程，但錯誤的計入了管理費用。在2023年進行差錯更正時，借方為在建工程科目，貸方應當沖減管理費用，還是計入“利潤分類-未分配利潤”科目

鄒老師 解答

2023-02-27 16:38

你好，應當計入在建工程，但錯誤的計入了管理費用，調整分錄是
借：在建工程
貸：利潤分配—未分配利潤 

靚麗的小蝴蝶 追問

2023-02-27 16:39

假設，應當計入在建工程，但錯誤的計入了制造費用，調整分錄借方為在建工程，貸方是沖減制造費用，還是計入“利潤分配-未分配利潤科目”？

鄒老師 解答

2023-02-27 16:43

你好，調整分錄是借方為在建工程，貸方是沖減制造費用

靚麗的小蝴蝶 追問

2023-02-27 16:54

假設：2022年一筆支出，應當計入在建工程，但錯誤的計入了管理費用，該筆錯賬導致企業2022年少繳企業所得稅1萬元。在2023年差錯更正時，調整分錄，借：在建工程  貸：利潤分配-未分配利潤。該調整分錄并不影響當期損益，所以也就不影響企業所得稅，那少繳的1萬元企業所得稅該如何補繳呢？直接做分錄借：所得稅費用  貸：應交稅費-應交企業所得稅嗎？

鄒老師 解答

2023-02-27 16:58

(不同問題，請重新發起提問，謝謝配合。）