方方 追問

2017-10-24 16:42

我們是按以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅，60萬*3%=18000元； 
但是打款給供應商個人卡上40萬元，他就需要繳納個稅40萬*20%=80000嗎？那么多？

方亮老師 解答

2017-10-24 16:52

供應商給你們單位提供的是服務還是貨物？

方方 追問

2017-10-24 16:53

@亮老師！是工人，我們是做勞務派遣的公司，給用人單位送人的。

方亮老師 解答

2017-10-24 16:57

需要繳納的個稅=40/1.03*40%-7000。

方方 追問

2017-10-24 17:16

@亮老師:老師，那增值稅3%、城建稅（市區7%、縣城和鎮5%、其他地區1%）、教育費附加3%、地方教育費附加2%這幾個按什么基數交啊 能幫我列一下公式嗎？還有這個個稅40/1.03后邊為什么*40%呢?減7000是什么依據啊？

方亮老師 解答

2017-10-24 17:48

1、增值稅=不含稅收入*3%，城建稅、教育費附加、地方教育費附加=不含稅收入*3%*稅率。2、這是勞務報酬所得的稅率和速算扣除數。