如何輕松讀懂現(xiàn)金流量表

齊惠老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2023-02-24 13:23

輕松讀懂現(xiàn)金流量表，可以從一下幾個(gè)方面進(jìn)行：

1. 首先，要正確理解現(xiàn)金流量表的含義，理解它反映的是企業(yè)當(dāng)期所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，不是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，只是突出重點(diǎn)事項(xiàng)。

2. 其次，要掌握現(xiàn)金流量表的基本結(jié)構(gòu)，表格的左邊是現(xiàn)金流入的來源，右邊是現(xiàn)金流出的去向，最后計(jì)算出現(xiàn)金流量總額，用來揭示企業(yè)活動(dòng)是產(chǎn)生現(xiàn)金還是消耗現(xiàn)金。

3. 然后，要具體分析各行條目所表示的內(nèi)容，通過細(xì)究會(huì)計(jì)憑證，可以明確各科目的計(jì)量方法，分析各項(xiàng)的現(xiàn)金流入或流出的量。

4. 最后，要用該現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)去做量化分析，如資金把握、現(xiàn)金回收能力等，看企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)情況如何，為企業(yè)的發(fā)展提供客觀的、實(shí)用的建議。

拓展：現(xiàn)金流量分析可以使我們把握了解企業(yè)資金流動(dòng)情況，對(duì)外貿(mào)貿(mào)易公司更是很重要，可以采取有效的措施減少因?yàn)殚L(zhǎng)期現(xiàn)金流而帶來的不良影響。

1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：企業(yè)的現(xiàn)金是怎么來的，無數(shù)事實(shí)已經(jīng)證明，天上是掉不下來的，它只能依靠日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)賺回來，不管中間發(fā)生了什么事，最后現(xiàn)金有增加就是棒，最后現(xiàn)金有減少就是孬。要是日常營(yíng)運(yùn)虧錢，這種日不敷出的悲慘狀態(tài)，是留不住手上的現(xiàn)金，直至現(xiàn)金流枯竭。 2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：企業(yè)并不是日常營(yíng)運(yùn)有現(xiàn)金就可以了，它還要投資購買廠房、機(jī)器設(shè)備以及可能還要在外面設(shè)立子公司，這些都需要用錢，雖然投資子公司是有投資收益回報(bào)的，但這個(gè)項(xiàng)目多半為負(fù)值。 3、融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：如果企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量不足以彌補(bǔ)投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流出，企業(yè)只能打融資的算盤了，也就是如何直接從外面搞錢回來，因?yàn)槭歉沐X回來，當(dāng)然未來是要還的了。企業(yè)賺不賺錢并不是利潤(rùn)表上的稅后凈利潤(rùn)那么簡(jiǎn)單，可能有些企業(yè)每一年賬面上都有稅后凈利，但如果營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)，則該企業(yè)必然有問題，也就是它其實(shí)并不賺錢。如果上市公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量連續(xù)兩年出現(xiàn)赤字，則說明它的賺錢能力存在嚴(yán)重問題。如果上市公司的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流量年年為負(fù)數(shù)，它整個(gè)就是在虧股東的錢。

2021-03-08 18:35:26

輕松讀懂現(xiàn)金流量表，可以從一下幾個(gè)方面進(jìn)行： 1. 首先，要正確理解現(xiàn)金流量表的含義，理解它反映的是企業(yè)當(dāng)期所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，不是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，只是突出重點(diǎn)事項(xiàng)。 2. 其次，要掌握現(xiàn)金流量表的基本結(jié)構(gòu)，表格的左邊是現(xiàn)金流入的來源，右邊是現(xiàn)金流出的去向，最后計(jì)算出現(xiàn)金流量總額，用來揭示企業(yè)活動(dòng)是產(chǎn)生現(xiàn)金還是消耗現(xiàn)金。 3. 然后，要具體分析各行條目所表示的內(nèi)容，通過細(xì)究會(huì)計(jì)憑證，可以明確各科目的計(jì)量方法，分析各項(xiàng)的現(xiàn)金流入或流出的量。 4. 最后，要用該現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)去做量化分析，如資金把握、現(xiàn)金回收能力等，看企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)情況如何，為企業(yè)的發(fā)展提供客觀的、實(shí)用的建議。拓展：現(xiàn)金流量分析可以使我們把握了解企業(yè)資金流動(dòng)情況，對(duì)外貿(mào)貿(mào)易公司更是很重要，可以采取有效的措施減少因?yàn)殚L(zhǎng)期現(xiàn)金流而帶來的不良影響。

2023-02-24 13:23:26

財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)最重要的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)工具之一，學(xué)習(xí)它的正確方法可以幫助您更好地掌握企業(yè)情況，以便作出正確的投資決策。要輕松看懂財(cái)務(wù)報(bào)表，需要遵循一些基本的步驟： 1.了解財(cái)務(wù)表的名稱：財(cái)務(wù)報(bào)表可以分為資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表三個(gè)主要部分。 2.分析財(cái)務(wù)報(bào)表：通過將報(bào)表分解成不同類別，可以更好地分析報(bào)表中數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性和趨勢(shì)性。 3.提取關(guān)鍵信息：比較不同報(bào)表時(shí)，應(yīng)該著重比較關(guān)鍵信息，如營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)，以及償債能力比率等，以便更清楚地了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。 4.拓展知識(shí)：除了掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的基本內(nèi)容之外，還可以學(xué)習(xí)更深入的財(cái)務(wù)分析技術(shù)，如對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行比較等，以更好地評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。舉個(gè)例子，根據(jù)以上步驟，可以看出利潤(rùn)表中的銷售收入和利潤(rùn)是否有增長(zhǎng)趨勢(shì)，以及是否有合理的利潤(rùn)率，從而決定投資企業(yè)的可行性。

2023-02-23 14:25:42

學(xué)員你好，你可以系統(tǒng)學(xué)習(xí)下學(xué)堂的報(bào)表課程，因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)表是會(huì)計(jì)語言，所以需要有一定的基礎(chǔ)

2022-11-22 09:22:42

1、經(jīng)營(yíng)流量為正，投資流量為正，籌資流量為正。經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)造血能力強(qiáng)，還在變賣家當(dāng)回收投資，還在向股東和債權(quán)人要錢融資，這類企業(yè)不太多，目的不明確，大約是想囤積很多現(xiàn)金干大事。 2、經(jīng)營(yíng)流量為正，投資流量為正，籌資流量為負(fù)。成熟期企業(yè)，有點(diǎn)熟透了。不想擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)造血能力強(qiáng)。回收投資，分紅還債。 3、經(jīng)營(yíng)流量為正，投資流量為負(fù)，籌資流量為負(fù)。剛進(jìn)入成熟期的企業(yè)。經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)造血能力強(qiáng)，有錢，一邊對(duì)外投資擴(kuò)張，一邊分紅還債。這一類企業(yè)比較穩(wěn)健。 4、經(jīng)營(yíng)流量為正，投資流量為負(fù)，籌資流量為正。大約是成長(zhǎng)期的企業(yè)。經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)造血能力強(qiáng)，一邊對(duì)外投資擴(kuò)張，一邊向債權(quán)人和股東要錢融資。大約想大干一場(chǎng)的那種。 5、經(jīng)營(yíng)流量為負(fù)，投資流量為正，籌資流量為正。衰退期的企業(yè)，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)造不了血，開始變賣家當(dāng)，同時(shí)還從外部向債權(quán)人和股東伸手要錢。這類企業(yè)覺得要集中主業(yè)，再博一個(gè)死而復(fù)生。 6、經(jīng)營(yíng)流量為負(fù)，投資流量為正，籌資流量為負(fù)。衰退期企業(yè)，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)造不了血，開始變賣家當(dāng)，同時(shí)開始還債和分紅。這是收攤不想干了，回家抱孩子的節(jié)奏。 7、經(jīng)營(yíng)流量為負(fù)，投資流量為負(fù)，籌資流量為正。導(dǎo)入期企業(yè)，典型燒錢系，一邊賺不到錢，造血能力弱，一邊大規(guī)模投資，一邊還向股東和債權(quán)人伸手要錢。典型燒錢系。 8、經(jīng)營(yíng)流量為負(fù)，投資流量為負(fù)，籌資流量為負(fù)。沒有存在必要。

2021-03-22 19:18:16

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