哩哩 追問

2017-10-19 08:48

轉銷的金額必須是一樣的嗎？比如對方還了我30萬，第三筆應該是做：借應收賬款30萬，貸壞賬準備 30萬 借銀行存款30萬 貸應收賬款30萬嗎？

鄒老師 解答

2017-10-19 09:20

你好，是的，是必須一致的

哩哩 追問

2017-10-19 09:30

@鄒老師:老師，我還是覺得不對。請幫忙寫個全套的分錄吧。題目：應收款總額30萬，1.計提5萬壞賬  2.轉銷無法收回的應收款5萬   3.收回已轉銷的款30萬

鄒老師 解答

2017-10-19 09:31

1借資產減值損失5萬：，貸壞賬準備5萬  
2.轉銷無法收回的應收款：借壞賬準備5萬，貸應收賬款5萬  
3.借應收賬款30萬，貸壞賬準備 30萬 借銀行存款30萬 貸應收賬款30萬

哩哩 追問

2017-10-19 09:32

@鄒老師:這樣壞賬準備不是有余額掛到30萬了嗎？

鄒老師 解答

2017-10-19 09:33

你好，是的 
通常之前還會有計提的分錄