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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-10-18 22:00

您好,8月和9月的稅款,要申報交稅了。分錄,借;現金或者銀行存款,6792.23元,貸:主營業務收入,6000元,應交稅費-應交增值稅,192.23元。9月自開發票,借;現金或者銀行存款,89054,貸:主營業務收入,應交稅費-應交增值稅。按這兩個月的自開票的增值稅,計提城建稅,兩個教育附加費是免的,不用計提了。

沫沫 追問

2017-10-18 22:24

老師 我的意思是說 8月和9月自開普票的稅款還沒有交稅要做一筆應交稅費-未交增值稅嗎 ?然后我用自開普票的稅款再計提附加稅,倆個教育費附加是免了的嗎/ 那我之前都計提了 還交了兩個教育附加稅的  有的老師說要計提兩個教育附加

王雁鳴老師 解答

2017-10-18 22:29

您好,不需要的。是的,不用計提的,季銷售額低于30萬元的是免兩個教育費的。

沫沫 追問

2017-10-18 22:31

@王雁鳴老師:那就直接計提稅金及附加就可以了 不用再做未交增值稅的分錄了嘛

王雁鳴老師 解答

2017-10-18 22:33

您好,是的。

沫沫 追問

2017-10-18 22:35

@王雁鳴老師:還有  小規模季度銷售額沒有超過30萬的所得稅減半征收對嗎  這個季度銷售額是按開出去的發票來算還是按利潤來算呢

王雁鳴老師 解答

2017-10-18 22:39

您好,不對的,是指的年利潤額不超過50萬元的,企業所得稅率按20%,再減半征收的。

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銷售貨物時 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費-應繳增值稅 繳納稅款時 借;應交稅費-應繳增值稅 貸:銀行存款
2016-07-11 11:33:53
你好不需要的小規模,就一個科目,應交稅費,應交增值稅。
2021-10-13 09:04:21
你好,借;應收賬款 等科目 貸;主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 借;應交稅費-應交增值稅 貸;銀行存款
2019-04-17 15:10:22
這個還需要交增值稅的附加稅,增值稅專用發票不免稅。
2019-10-17 15:19:48
借應收 貸主營業務收入 應交增值稅,繳納做借應交增值稅 貸銀行,,借稅金及附加 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行
2020-06-28 13:21:08
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