我們是小規模7月份代開一張專用發票197291,稅款已經繳納 附加稅也在8月份申報的時候扣款了 。8月份自開普票6600,稅額192.23,稅局代開專票96696,稅款已扣。8月份的 附加稅未計提,9月份自開普票89054,自開 的普票都未交增值稅和未計提 附加稅,8月和9月的稅款怎么處理呢 怎么來做分錄呢
沫沫
于2017-10-18 21:55 發布 ??1067次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2017-10-18 22:00
您好,8月和9月的稅款,要申報交稅了。分錄,借;現金或者銀行存款,6792.23元,貸:主營業務收入,6000元,應交稅費-應交增值稅,192.23元。9月自開發票,借;現金或者銀行存款,89054,貸:主營業務收入,應交稅費-應交增值稅。按這兩個月的自開票的增值稅,計提城建稅,兩個教育附加費是免的,不用計提了。
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銷售貨物時
借:銀行存款
貸:主營業務收入
應交稅費-應繳增值稅
繳納稅款時
借;應交稅費-應繳增值稅
貸:銀行存款
2016-07-11 11:33:53

你好不需要的小規模,就一個科目,應交稅費,應交增值稅。
2021-10-13 09:04:21

你好,借;應收賬款 等科目 貸;主營業務收入 應交稅費-應交增值稅
借;應交稅費-應交增值稅 貸;銀行存款
2019-04-17 15:10:22

這個還需要交增值稅的附加稅,增值稅專用發票不免稅。
2019-10-17 15:19:48

借應收 貸主營業務收入 應交增值稅,繳納做借應交增值稅 貸銀行,,借稅金及附加 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行
2020-06-28 13:21:08
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