出納會(huì)計(jì)對(duì)賬詳細(xì)流程
無(wú)情的棒棒糖
于2023-02-22 16:18 發(fā)布 ??1579次瀏覽
- 送心意
齊惠老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2023-02-22 16:30
出納會(huì)計(jì)對(duì)賬流程如下:
1、核對(duì)銀行對(duì)賬單:在進(jìn)行會(huì)計(jì)對(duì)賬時(shí),首先出納要核對(duì)銀行對(duì)賬單,與賬套中的賬戶明細(xì)進(jìn)行對(duì)比,確認(rèn)銀行是否有誤。
2、核對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬款:其次,出納需要核對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬款,與賬套中的賬戶明細(xì)進(jìn)行對(duì)比,確認(rèn)賬款有無(wú)延期及欠款情況。
3、核對(duì)應(yīng)付職工工資、社保、公積金:最后,出納還要核對(duì)應(yīng)付職工工資、社保、公積金,與賬套中的賬戶明細(xì)進(jìn)行對(duì)比,確認(rèn)賬戶有無(wú)異常。
案例:
例如,公司xx月xx日收到銀行的對(duì)賬單,出納按照流程進(jìn)行會(huì)計(jì)對(duì)賬,首先將銀行對(duì)賬單與賬套中的賬戶明細(xì)進(jìn)行比對(duì),確認(rèn)銀行對(duì)賬單是否有誤。然后比對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬款,確認(rèn)賬款是否有延期及欠款情況。最后,還要比對(duì)應(yīng)付職工工資、社保、公積金,以確認(rèn)賬戶有無(wú)異常。完成上述檢查之后,出納就可以完成月度會(huì)計(jì)對(duì)賬了。




