涵 追問

2017-10-17 14:37

那抵扣代繳的時(shí)候怎么做會(huì)計(jì)分錄

宋生老師 解答

2017-10-17 14:39

次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
 
上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款

涵 追問

2017-10-17 17:47

應(yīng)付職工薪酬-社保這里應(yīng)該是公司交的部分吧

宋生老師 解答

2017-10-17 19:41

您好！上面寫了發(fā)工資的時(shí)候這部分是個(gè)人的