微信用戶 追問

2023-02-21 15:24

老師，發(fā)票的日期可有什么要求，是必須開在12.31之前，還是次年的5.31之前都可以

郭老師 解答

2023-02-21 15:24

你好，日期可以是在次年，只要是五月底之前到了就行。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:27

老師，這個后到的發(fā)票如果想抵所得稅必須是次年的匯算清繳之前到，如果不抵所得稅只入賬的話，就無所謂對嗎

郭老師 解答

2023-02-21 15:29

對的，是的，是這么做的。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:31

老師，這個后來到的發(fā)票是哪個月到的在哪個月把暫估紅沖再重新藍(lán)字按發(fā)票金額再填制一張對吧，還有的說直接把后來到的發(fā)票直接放到之前暫估的憑證后面，這兩種方法都可以嗎

郭老師 解答

2023-02-21 15:33

你好，兩種做法都可以的。

郭老師 解答

2023-02-21 15:33

正規(guī)的是發(fā)票到那那一個月紅沖暫估，然后再做發(fā)票的，直接做到當(dāng)月。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:35

老師，如果后到的發(fā)票金額一樣可以放到之前暫估里面，如果金額不一樣肯定要到到票的當(dāng)月紅沖再做，對嗎

郭老師 解答

2023-02-21 15:36

可以的，可以這么做的。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:39

老師，跨年的發(fā)票能入賬嗎？這個之前沒暫估，是2022年9月開的招待費發(fā)票，老板現(xiàn)在拿過來報銷

郭老師 解答

2023-02-21 15:41

可以的，做以前年度損益調(diào)整、匯算清繳、納稅調(diào)節(jié)。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:44

老師，具體分錄怎么寫啊，是不是借 管理費用-招待費  貸 以前年度損益調(diào)整

郭老師 解答

2023-02-21 15:45

借以前年度損益調(diào)整，
貸其他應(yīng)付款
借，利潤分配未分配利潤，貸，以前年度損益調(diào)整。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:47

老師，這個不需要通過管理費用科目過渡嗎

郭老師 解答

2023-02-21 15:47

你做管理費用不就影響今年的利潤了嗎？

郭老師 解答

2023-02-21 15:48

這個是以前年度的，它不影響今年的。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:50

老師，這筆分錄的日期是寫哪個月的呀，2022年的財務(wù)報表和申報表金額要調(diào)整嗎

郭老師 解答

2023-02-21 15:51

賬務(wù)處理，做到二月份
日期填寫二月份
影響二月份兒的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:53

老師，您的意思是不影響2022年12月份的任何數(shù)據(jù)對嗎？然后在匯算清繳時把這一筆分錄的金額調(diào)減

郭老師 解答

2023-02-21 15:55

對的，是的，是這個意思的。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:58

老師，如果上年的企業(yè)所得稅忘記計提了，在1月份發(fā)現(xiàn)了，這個賬務(wù)處理是不是也是您上面交我的這種方法

郭老師 解答

2023-02-21 16:01

對的，是的，也是這么做的。