待抵扣的進項稅怎么結轉應交稅費

答： 抵扣進項稅和應交稅費之間的結轉規則具體如下： 一、直接結轉 直接結轉是指，企業在當期銷售商品、提供勞務時，可直接從本期進項稅額中抵扣當期應交稅費。如當期經營收入為10萬元，進項稅額為2萬元，當期應交稅費為1.6萬元，可將2萬元進項稅額中的1.6萬元直接抵扣當期應交的1.6萬元稅費，抵扣后剩余400元(2萬-1.6萬)作為未交稅費暫存賬戶，以備后期核定使用。 二、間接結轉 間接結轉是指，企業在當期收入中，存在部分稅前扣除項目（如售后收入，社保費），且進項稅額多余當期應交稅費時，可將本期進項稅額中多余的部分，間接抵扣【增值稅納稅申報表附列資料】中的一般項目（如本期銷售不動產、非限定性勞務及其他收入等）。如當期經營收入為10萬元，其中存在售后收入1萬元，其他收入9萬元，進項稅額為2萬元，當期應交稅費為1.6萬元，則可將2萬元進項稅額中的1.6萬元抵扣當期1.6萬元應交稅費，剩余400元結轉至本期其他收入項目中，其他收入增加400元，減少400元應交稅費，其他收入所得應稅額不變。

結轉增值稅 借：應交稅費－待抵扣進項稅額 貸：應交稅費－應交增值稅－進項稅額 結轉銷項稅額 借:應交稅費－應交增值稅－銷項稅額 貸：應交稅費－待抵扣進項稅額為什么要做這一筆？

答： 你好！如果不存在尚未抵扣的增值稅，可以不做這一筆分錄。直接將銷項進項稅額差額轉入未交增值稅。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

將應交稅費-應交增值稅-進項稅額科目寫 成了應交稅費-待抵扣進項稅額，后面我又做了一筆分錄將應交稅費-待抵扣進項稅額結轉到了應交稅費-應交增值稅-進項稅額，可以嗎？待抵扣進項稅額是是用來待抵扣的以后年度的固定資產的進項稅額嗎？

答： 可以 貸抵扣是輔導期和不動產分期抵扣用的